小规模纳税人同一笔业务上个月开票没有冲红又重开了发票怎么做账?
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- 开票没有冲红又重开了发票怎么做账?
你按票做账就好了,等发票冲红了,再按发票做账,红字发票只是金额加个减号就可,最后是在有业务的月份冲红,别让收入出现负数,缴纳的税金不用管,红字后收入减掉前面交的自然就抵减了。
你按票做账就好了,等发票冲红了,再按发票做账,红字发票只是金额加个减号就可,最后是在有业务的月份冲红,别让收入出现负数,缴纳的税金不用管,红字后收入减掉前面交的自然就抵减了。
企业小规模纳税人开具 应按照权责发生制进行做账并计算销项税,当月开具当月做账,不可以将上月发票做账到下月,这样违反会计准则要求。
小规模纳税人本月有销售收入,但没有开票的处理有2种:1、本月有收入,但无需开票的,确认为不开票收入,当月申报缴纳税款:借:银行存款 贷:主营业务收入 2、本月有收入,但需下月再开票的,当月可以先不确认收入,下月开票后再确认收入:(1)本月收到货款:借:银行存款 贷:预收账款 (2)...
一.如果是增值税专用发票只能在当月作废,跨月的话只能作冲红处理。冲红增值税专用发票的话,还要分付款方有没有将增值税专票抵扣这两种情况。1.如果付款方没有将该增值税专票抵扣的话,则由增值税专票的开票方使用税控盘(或金税盘),开具红字法票申请表,然后再开具红字法票。2.如果付款方已经将...
小规模纳税人若当月存在无票收入,申报当月可以暂按未开具发票做纳税收入,如果下月购货方索取发票,那么在下月纳税申报时可将上月已做无票(未开具发票)栏已做的纳税收入,本次申报以负数填列;在开具 里填正数,一正一负不影响当月的实际税负等。由于发票滞后开具,应先和税管员联系确认,...