如何计算未来可税前列支的金额和未来可税前抵扣的金额？
4个回答财税会计专题活动
- 资产未来可扣除的金额是税法规定的原值扣税法规定的折旧余额。未来可税前列支金额是如预提的产品质量保证金，只有未来发生时才允许扣除。只是当期对此类预提作所所得税调增处理，当未来发生时再按实际发生额作所得税扣除即调减。
- 一般和我们发生的成本、费用支出是等额，关键是查清不允许税前列支的罚款滞纳金和一些在列支比例范围内的福利费等。
- 预计列支金额扣除不能取得发票金额，只能是预测数据哈
- 未来的金额无法计算，因为人类无法未卜先知。只能根据本企业的经营形势作一定的预测。。
资产未来可扣除的金额是税法规定的原值扣税法规定的折旧余额。未来可税前列支金额是如预提的产品质量保证金，只有未来发生时才允许扣除。只是当期对此类预提作所所得税调增处理，当未来发生时再按实际发生额作所得税扣除即调减。
简而言之，资产在未来总有一天会化解为成本费用，成本费用就是可税前列支（或叫税前扣除）的金额。所以资产的计税基础=未来可税前列支的金额。
简而言之，资产在未来总有一天会化解为成本费用，成本费用就是可税前列支（或叫税前扣除）的金额。所以资产的计税基础=未来可税前列支的金额。我上面讲的例子是一般情况，资产的账面价值=资产的计税基础。但有时候资产的账面价值不一定等于计税基础，比如可能一项资产的账面价值为100万元，但是因为某些特殊原...
就是未来期间按照税法规定税前列支。例如，公司买了一台设备花了10万，假设税法规定按10年折旧，净产值为0，那么第一年折旧1万，账面价值9万，未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额就是9万。更进一步，假设企业的会计处理与税法不一样，譬如按5年折旧，第一年末账面价值8万，但是未来...
负债的计税基础=账面价值-未来期间可抵扣金额。也就是说，负债的计税基础和账面价值之宰的差异就是未来期间可抵扣金额。这句话有两个理解，一是现在不可抵扣，二是未来可抵扣。你的例子中，3000万是现在已税前抵扣，1000万是现在不可抵扣但未来也不可抵扣，因此计税基础=账面价值。举个应付职工薪酬计税...
