未来可抵扣金额，这个税法是如何规定的。什么情况下才会有未来可抵扣金额？
1个回答财税会计专题活动
- 你好，比如预计负债，等实际发生的时候就可以扣除这时候就会有可抵扣所得税
理解未来期间按税法规定可税前扣除金额，首先需明确抵扣暂性差异的概念，此概念关注于收付实现原则与企业会计准则的权责发生制差异。在会计核算中，权责发生制要 入和费用在应归属的会计期间内确认。然而，税法的处理方式通常基于现金收付原则，因此，在某些情况下，会计处理与税法处理会产生差异，这种差异...
补充一下第一个人的答案 负债的计税基础=账面价值-未来期间可抵扣金额。也就是说，负债的计税基础和账面价值之宰的差异就是未来期间可抵扣金额。这句话有两个理解，一是现在不可抵扣，二是未来可抵扣。你的例子中，3000万是现在已税前抵扣，1000万是现在不可抵扣但未来也不可抵扣，因此计税基础=账面...
就是未来期间按照税法规定税前列支。例如，公司买了一台设备花了10万，假设税法规定按10年折旧，净产值为0，那么第一年折旧1万，账面价值9万，未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额就是9万。更进一步，假设企业的会计处理与税法不一样，譬如按5年折旧，第一年末账面价值8万，但是未来...
资产未来可扣除的金额是税法规定的原值扣税法规定的折旧余额。未来可税前列支金额是如预提的产品质量保证金，只有未来发生时才允许扣除。只是当期对此类预提作所所得税调增处理，当未来发生时再按实际发生额作所得税扣除即调减。
账面价值=固定资产成本-累计折旧 （根据上面的条件，这里不考虑减值），所以这时账面价值为90万，同时计税基础也是90万，这里的90万就是未来期间可税前扣除的金额，并且是分9年扣除。另外累计折旧就是已税前扣除的金额，因为折旧额根据资产的用途会转入制造费用、管理费用等科目，这些费用可以在税前扣除。
