一般纳税人辅导期如何做账
4个回答财税会计专题活动
- 辅导期与正式的一般纳税人最主要的不同就是得设置一个待抵扣进项税。因为辅导期的进项税是本期认证下期抵扣的。其他的就都正常了，所以你得计算好下个月需要开的发票。来计算本月需要认证多少进项发票
- 和一般纳税人没有区别，只不过是在填写增值税纳税申报表附表时要填写的更细点，还有就是专用票有25份的限制，有超过部分按3%预交增值税的规定。
- 同意
- 与小规模一样，等待转为正式的，才能抵扣。
1、辅导期一般纳税人实施“先比对、后扣税”。应在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的己认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票以及货物运输发票迸项税额。当辅导期一般纳税人取得上述扣税凭证后、应...
辅导期主要把握本月认证的进项税票下个月才能申报抵扣，本月认证的进项税票的进项税额计入“应交税金-待抵扣进项税”次月可以抵扣的时候 借：应交税金-应交增值税（进项税额）贷：应交税金-待抵扣进项税 其他的和正式的没有太大区别
1.销售货物时，就确认:借:应收账款(或者银行存款之类)贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销)2.购进时，就可以:借:库存商品 应交税费-应交增值税(待转进项税额)贷:银行存款(或者库存现金之类的)3.比对无误后的上月进项税额，做转入本月进项税额，即:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
1、辅导期一般纳税人第一月一般不要开发票，只认证进项发票，待第二月开还可有抵扣能少交税。2、如果已开出发票了，而当月发票够用就不用预缴4%税款；如果当月所购发票不够用，就要在买发票时按销售额的4%预缴，待次月申报期内缴税时再扣减回来。3、比对时间一个月，也就是说你这月拿到进项发票...
辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，比对无误的信息由国家税务总局下发，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的信息结果后方可抵扣（一般在认证的下月可以收到比对结果）。 以下处理方法仅供参...
