小规模原来收入未计提增值税怎么办
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- 小规模原来收入未计提增值税，现在抓紧计提调账，补上增值税。
根据《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条
小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额。
小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：
销售额＝含税销售额÷（1＋征收率）
根据《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条
小规模纳税人增值税征收率为3%。
征收率的调整，由国务院决定。
从2009年1月1日起，小规模纳税人的增值税征收率一律为3%
小规模纳税人取得的不含增值税的收入=含税收入/（1+3%）
小规模原来收入未计提增值税，现在抓紧计提调账，补上增值税。根据《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十条 小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额。小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：销售额＝含税销售额÷（1＋征收率）根据《 人...
借：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税
上一年度的营业收入没有提增值税，就说明上年的营业收入里面就包含未提取的增值税，所以调整主要是调整营业收入和应交税费－应交增值税，分录为：借：以前年度损益调整——调营业收入 贷：应交税费－应交增值税
上月底应把未交税金转出,借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 本月做会计分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 1、小规模时,进项税开始只能待抵,不能借:应交-增(销) 贷:银存(现)若你这样做,提出的应交税就与实际不符。至于比对问题,是税局为了核对所认证发票的合...
按照小企业会计准则，应交增值税是不用计提的，其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：主营业务税金及附加（相关的城建税、教育费附加、地方教育费等）贷：银行存款
