销售货物退货了原购货进项税怎么做账
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- 我的处理方式：
1、如果之前是认证的已经入账了的话，
借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目红字；
应交税费-应交增值税（进项税额转出），
贷：应付账款、银行存款等。
2、如果之前是认证的没有入账的话，先按普票方式入账再冲销：
借：应付职工薪酬-福利费，管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目红字，
贷：应付账款、银行存款等红字。
1、如果之前是认证的已经入账了的话，借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目红字；应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷：应付账款、银行存款等。2、如果之前是认证的没有入账的话，先按普票方式入账再冲销：借：应付职工薪酬-福利费，管...
1、据国税发【2006】156号文，已认证的发票发生销货退回，由购买方向自己的主管税务机关申请开具红字发票通知单，对退货的部分做进项转出。2、销售方凭购买方主管税务机关开具的通知单开具红字发票。
贷：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）2.如果有退款，会记录在：借：库存现金 贷：库存商品 贷：应缴税费-应交增值税-进项税转出 3.成本冲回时，通过:借：库存商品 贷：主营业务成本 进项税额转出的情况包括：货物非正常损失、改变用途如免税项目或用于集体福利等。例如：-非正常损失的...
一般纳税人企业销售商品退回的账务处理如下： 退回销售商品时，做红字冲销凭证 借：银行存款等（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（红字） 同时： 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） 退回商品按照原销售结转的成本计算冲回，需要查阅原销售月份的销售成...
销售货物时，销售方应当开具增值税专用票给购买方，购买方用作其进项税额的抵扣凭证；销售方销售货物时的会计分录为：借：现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）、当销售的货物是外购的，其购入时取得增值税专用票是可以抵扣其进项税额的，此时的会计分录为：借：原材料/库存...
