原材料发生退货，进项税怎么处理？
4个回答财税会计专题活动
- 1、由购货方到主管税务机关开具《开具红字增值税专用发票通知单》。
2、交一联给销售方作为开具红字发票的依据。
3、收到销售方的红字增值税专用发票后，与《通知单》一起作为进项税转出的依据。
1、据国税发【2006】156号文，已认证的发票发生销货退回，由购买方向自己的主管税务机关申请开具红字发票通知单，对退货的部分做进项转出。
2、销售方凭购买方主管税务机关开具的通知单开具红字发票。 - 1、由购货方到主管税务机关开具《开具红字增值税专用发票通知单》。
2、交一联给销售方作为开具红字发票的依据。
3、收到销售方的红字增值税专用发票后，与《通知单》一起作为进项税转出的依据。
1、据国税发【2006】156号文，已认证的发票发生销货退回，由购买方向自己的主管税务机关申请开具红字发票通知单，对退货的部分做进项转出。
2、销售方凭购买方主管税务机关开具的通知单开具红字发票。 - 1、由购货方到主管税务机关开具《开具红字增值税专用发票通知单》，交一联给销售方作为开具红字发票的依据；
2、收到销售方的红字增值税专用发票后，与《通知单》一起作为进项税转出的依据：
借：原材料（红字）
应交税费－应交增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款或应付账款（红字）
若能帮助你，望采纳！ - 四月购买的原材料，进项税已在当月认证抵扣。五月因材料质量问题退货，五月申报时，已经在申报表上做了进项税额转出，这样处理是不恰当的，因为已经认证抵扣的进项税发票，如果发生退货，需要购买方到当地主管税务局申请《开具红字发票通知单》，销售方凭税务局审批通过加盖公章的《开具红字发票通知单》开具负数发票，购买方用负数发票入账，负数发票不能认证，申报时做进项税转出，你们还没有收到负数发票时，不应该做进项税转出，既然已经申报转出，尽快补充负数发票。
1、据国税发【2006】156号文，已认证的发票发生销货退回，由购买方向自己的主管税务机关申请开具红字发票通知单，对退货的部分做进项转出。2、销售方凭购买方主管税务机关开具的通知单开具红字发票。
首先，当企业决定退货且退货程序完成后，根据相关凭证，应进行如下会计分录：应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：银行存款（红字）借：原材料 其次，若退货涉及进项税额转出的情况，则还需增加一项会计分录：应交税费-应交增值税（进项税额转出）这一步骤的目的是为了准确反映企业因退货而产生的...
买的原材料退货分录：购买原材料时，开据入库单，附在凭证后面：借：原材料，应交税金—应交增值税—进项税，贷：银行存款或应付帐款。退货时，开据退库单，附在凭证后面：借：银行存款或应付帐款，借：应交税金—应交增值税—进项税转出，贷：原材料。
1.购买原材料时的账务处理：借：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款 此时需将所开据的入库单，附在凭证后面。另外，根据实际需求这笔分录的贷方可以登记应付账款这一会计科目。2.将原材料退货的时候的会计处理：借：银行存款 应交税费——应交增值税(进项税转出)贷：原材料 根据...
结论是，采购退货时，进项税额的处理涉及到详细的会计分录。以下是处理流程的概述：1.退货时，首先冲减原来的采购进货分录，涉及税额部分，会在“应交税费-应交增值税（进项转出）”科目中核算。会计分录如下：借：应付账款 贷：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）2.如果有退款，会记录在：...
