退货增值税怎么处理?
2个回答财税会计专题活动
- 这个应该是开红字发票,冲减退货当月的销售收入和应交税金,同时增加退货当月的库存商品,冲减当月的主营业务成本。
具体由对方去其主管税务局开具退货证明,你们以此为依据开具红字发票。
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:库存现金 - 用红字做:
借:现金
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税 (销项税额)
累计的“应交税金-应交增值税”贷方“销项税额”本期发生额蓝字减去红字,就是本期的销项税额,也就是从本月实现的销项中抵掉了。
退回增值税的账务处理主要涉及到对增值税进项税额和销项税额的调整,以及相应的税金转出和退还流程。一、识别退回增值税的原因 首先,企业需要识别增值税退回的原因,例如商品退货、销售折扣、税率调整等。不同的原因可能导致不同的账务处理方式。二、调整增值税进项税额 如果退回增值税是由于商品退货导致的,...
一、退货后发票的税点由谁来承担退货后,应当由销售方将货款和增值税全部退还给购买方。因为退货后,应当作废发票,或者开具红字发票,相应的增值税可以抵减,或者申请退税。当然,由于购买方超过认证未认证造成无法开具红字发票除外。当然,如果双方有约定,按照双方约定,或者双方协商。二、发生退货发票怎么...
当纳税人在开具增值税专用发票后,发现存在销货退回、开票有误等情形时,需及时妥善处理以避免税务风险。处理方式主要依据发票的状态进行。首先,若在开具发票当月,纳税人收到退回的发票联、抵扣联且符合作废条件,应按照相关规定进行作废处理。作废处理需遵循特定程序,确保信息准确无误,以确保税务合规。...
为妥善处理增值税退货,首先需引导客户前往其所属国税机关申请开具红字发票通知单,并将此单据递交给您的单位。凭借该通知单,您的单位需开具负数发票,以此冲抵当期收入,操作时应注意以下会计分录:借:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)贷:银行存款 库存现金 同时,还需执行以下会计分录:...
发生退货时的税务处理 发生退货时的处理,主要是增值税的处理。 当月退货,且未开票,这个简单,退回货入库就是了,因未开票,税务上不必处理。 当月开票,当月退货,票未认证,这个也容易,把票收回作废,税务上也不必处理。 当月开票,次月退货,且票认证,这个要对方去其税务局开一张退货证明,这样销售方开出的票不能作废...