应交税金科目总账和明细账金额不一样。

总账报表的金额是一个金额，但是明细账的金额和总账不一样相差0.01，这种情况主要是小数点误差造成的，一般手工账很容易出现这样的错误，但是财务软件做账就不会出现，可以手动调整这种误差。

明细账搞反方向。
即然资产负债表上应交税金为负数，说明有借方余额，一般情况下，应交税金和明细账都是贷方余额或无余额
你现在发现明细账余额之和为36.67，极有可能是有某个明细账的余额是借方，你做为贷方加了。
或者只有一个明细账有余额，正好是借方，你却认为是正数。
仔细检查应交税金科目下的各明细科目余额，注意分清是借方余额还是贷方余额，重新加一次试试【摘要】
应交税金的总账与明细账不符【提问】
您好，我是百度的合作律师，很高兴为您服务【回答】
总账报表的金额是一个金额，但是明细账的金额和总账不一样相差0.01，这种情况主要是小数点误差造成的，一般手工账很容易出现这样的错误，但是财务软件做账就不会出现，可以手动调整这种误差。【回答】
账本上没有分明细账，查一下凭证上分没分明细科目，按每个月凭证的明细科目一笔一笔的查，实在不行按税票查。实在嫌麻烦按差额补提或冲回多提税金，一般交的是没错的。【回答】
按照明细逐笔核对，与总账有出入的话，调整总账余额，与明细账余额一致即可。【回答】
明细账搞反方向。
即然资产负债表上应交税金为负数，说明有借方余额，一般情况下，应交税金和明细账都是贷方余额或无余额
你现在发现明细账余额之和为36.67，极有可能是有某个明细账的余额是借方，你做为贷方加了。
或者只有一个明细账有余额，正好是借方，你却认为是正数。
仔细检查应交税金科目下的各明细科目余额，注意分清是借方余额还是贷方余额，重新加一次试试【回答】
提供一些方法给您【回答】
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