增值税税率差如何调整会计分录
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- 如果已经开具发票，需要申请开具红字发票，然后开具正确的蓝字发票。
借：应收账款 或银行存款（负数），
贷：主营业务收入（负数）应交税费-应交增值税-销项税额（负数）。
借：应收账款或银行存款，
贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额。
如果未开具发票，直接冲减税差。
借：应收账款（+或-），
贷：应交税费-应交增值税-销项税额（+或-）。
贷：营业外收入－－政府补贴收入 0.09 如果应交比实交少9分，则：借：营业外支出 0.09 贷：应交税费－－应交增值税（销项税额） 0.09
会计分录跟之前3%的时候一样，只不过计算税额和金额的时候按1%计算。不含税收入=含税收入/（1+1%），销项税=不含税收入*1% 。借：银行存款（或应收账款）贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税。税率调整 从2018年5月1日起，国务院将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建...
借：以前年度损益调整 税金差额（红字）贷：应交税金-增值税 税金差额（红字)同时，还应对地税附加参照上述分录进行冲减
借：应交税费-应交增值税1000 贷：以前年度损益调整1000 调整城建税、教育费附加、借：应交税费-应交城建税70 借：应交税费-教育费附加30 贷：以前年度损益调整100 调整企业所得税（如果经过调整仍然亏损此会计分录不需要作，正因为如此，以下会计分录不好确定具体数据，请您分析填列）。借：以前年度...
税率开错销售额和税金调整分录?目前,常见的处理方法大致有两种:1、纳税人当月根据实际开票情况,按照错误的税率进行申报,以后月份索要回错开的发票,冲红并换开正确的蓝字发票后,再按照正确的税率进行账务调整并申报增值税.这种建议我不认同.因为很多发票开出后,可能无法找到受票方,也就无法进行错开发票的...
