求助。计提增值税的凭证怎么做啊
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- 1、如果是小规模纳税人，增值税税率3%。
（1）销售时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（含税销售额/1.03*3%）
（2)缴纳时
借：应交税金--增值税
贷：银行存款等
2、如果是一般纳税人，增值税税率17%
（1）进货时
借：库存商品等
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：银行存款等
（2）销售时
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）（含税销售额/1.17*17%）
（3）应交增值税=销项税额-进项税额
在缴纳增值税时，应将应交税金-增值税借记，银行存款等贷记，完成增值税的支付。对于一般纳税人，增值税税率一般为17%。在进货时，将库存商品等借记，相应进项税额借记应交税金-增值税，同时银行存款等贷记。进行销售时，银行存款等借记，主营业务收入贷记，同时根据含税销售额除以1.17后乘以17%计算销项...
在计提增值税时，会计分录应当这样记录：借方记录在“应交税金-应交增值税-转出未交增值税”科目，贷方则记录在“应交税金-未交增值税”科目。这一步骤意味着企业需要将应交未交的增值税从应交税金科目中转出，进入未交税金科目。这一操作通常发生在月底或季末，当企业发现当期已计提的增值税额不足以...
1、增值税的计提：在销售商品、提供劳务、销售服务时，应按规定的税率计算增值税，并在会计账簿中相应地记录；2、附加税的计提：增值税计提后，根据当地规定的比例计提城建税、教育费附加、地方教育附加等附加税；3、相关会计分录：通常在销售时，会做如下会计分录：“借：应收账款/银行存款 贷：主营业...
（3）应交增值税=销项税额-进项税额
交增值税的会计分录: 1.计提时: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 2.下月交纳时: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款增值税加税会计分录: 1.计算应交税费时: 借:税金及加 贷:应交税费—应交城市维护建设税 —应交教育...
