增值税税额与申报的销售额有出入怎么调整呢
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- 按实际交纳税额来调整。差额可以多做提取税金，应交税金科目做平是根本。
出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计算公式为：税额=总销售额*适用税率，所以就会出现几分钱的差距。
扩展资料：
如果出现相差几分钱无法申报，在申报系统根据实际情况进行手动修改销售额，使申报的税额与开票系统合计税额一致。增值税是在系统抄税报税的，以税务局抄报税数字为准。差0.02是由于计算某张或某几张发票税额的时候四舍五入造成的，所以调整入账时某张 上的税额。
计提的增值税与实际缴纳的增值税，如果相差不大（如相差了一分钱），会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。
参考资料来源：百度百科-增值税税率
按实际交纳税额来调整。差额可以多做提取税金，应交税金科目做平是根本。出现该差异的原因是由于纳税人开票小数点后两位都会四舍五入，开票系统合计税额的计算方式为每一张发票的税额相加，而在增值税申报表中的计算公式为：税额=总销售额*适用税率，所以就会出现几分钱的差距。
肯定有影响的 申报的销项税税额小于实际税额的话，申报以后会出现比对异常 申报的销项税额大于实际税额的话，则不会出现比对异常，顺便吐槽一下：国家吃亏1分都不行，多报销项税它就吃进不声不响，进项税也是，你多抵扣1分也不行，少报或不报进项税它什么动静都没有，太没大国风范了，过了申报期你...
没关系，允许有一些小的误差，以实际金额为准。也许以后会出现补交一分的情况，就可以抵缴了。1、由于四舍五入的因素，也可以不冲，留待以后冲抵；2、由于账务上多计应交税费－应交增值税0.01元，则增加收入0.01元贷：主营业务收入0.01元贷：应交税费－应交增值税－0.01元若是应交税费－应...
(三)小规模纳税人取得的不开票收入(销售、出租不动产除外),需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第1行"应征增值税不含税销售额"当中.小规模纳税人销售、出租不动产业务取得的不开票收入,需将相应收入填入《增值税纳税申报表》主表第4行"应征增值税不含税销售额"当中.(四)如果是小微企业,请...
也就是说,调整时,必须以系统认定的税务为准。 2、调整销售额 增值税申报填表时,可以稍微调整销售额,比如将小数点后两位给去掉,申报表里自动显示的销项税额与账上形成一致,税务角度来看,出现几分差异也属于正常情况,不做调整也可以。 借或贷:主营业务收入 贷或借:应交税金——应交增值税(...
