增值税申报表销售额按发票填写后税额不一致有影响吗
2个回答财税会计专题活动
- 肯定有影响的
申报的销项税税额小于实际税额的话，申报以后会出现比对异常
申报的销项税额大于实际税额的话，则不会出现比对异常，顺便吐槽一下：国家吃亏1分都不行，多报销项税它就吃进不声不响，进项税也是，你多抵扣1分也不行，少报或不报进项税它什么动静都没有，太没大国风范了，过了申报期你企业发现漏报了吧，补救起来那个麻烦，唉，不提也罢。 - 差一两分钱是不影响申报的，增值税销售数据最好用接口软件导到网上申报表中去，那样就不会发生税额差一分钱的情况了。
肯定有影响的 申报的销项税税额小于实际税额的话，申报以后会出现比对异常 申报的销项税额大于实际税额的话，则不会出现比对异常，顺便吐槽一下：国家吃亏1分都不行，多报销项税它就吃进不声不响，进项税也是，你多抵扣1分也不行，少报或不报进项税它什么动静都没有，太没大国风范了，过了申报期...
小规模纳税人申报增值税时，确实不是根据发票开具的数量直接填写纳税额。虽然小规模纳税人与一般纳税人不同，没有抵扣机制，但申报过程依然需要考虑多种因素。首先，小规模纳税人在申报增值税时，需根据当期销售额计算应纳增值税额。销售额包括开具发票的销售额和其他未开具发票但符合增值税征税范围的销售额...
法律分析：1.小规模纳税人 1%征收率的增值税专用发票，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。2.填写完主表后，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算，填写在《增值税减免税申报明细表》相关栏...
(七)第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”:填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。 纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据一致。 (八)第5栏“税务机关 的增值税专用发票不含...
销售额是不含税价。企业财务报表或者税务申报表中的销售额是按不含税价来填制和申报的。企业取得收入时，应该按发票上面的金额分别确认主营业务收入和税额处理。借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。根据我国相关法律规定，对于免税销售额是不含税的。销售额，通常是指...
