关于中级会计实务所得税
- 存货哪一步错了，应该是17.5-10=7.5万元
所得税资产本期增加12.5万元；要相信自己，怀疑答案……
2、计算2008年应交所得税
应交所得税=(300+5-7.5-40*50%)*25%+10=79.375
这一步的+的10是怎么来的。
这里的10应该是12.5，是递延所得税资产12.5-递延所得税负债0=12.5万元；因为分录如下
借：递延所得税资产***,12.5
所得税费用***69.375
贷：递延所得税负债***0
应交税费-应缴所得税***81.875
借：资本公积-其他资本公积2.5
贷：递延所得税资产2.5
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所得税资产本期增加12.5万元；要相信自己，怀疑答案……2、计算2008年应交所得税 应交所得税=(300+5-7.5-40*50%)*25%+10=79.375 这一步的+的10是怎么来的。这里的10应该是12.5，是递延所得税资产12.5-递延所得税负债0=12.5万元；因为分录如下 借：递延所得税资产***,12.5 所得...
