关于中级会计实务所得税的问题，题目及答案如下:有几处看不明白，向各位请教:
1个回答财税会计专题活动
- 存货哪一步错了，应该是17.5-10=7.5万元
所得税资产本期增加12.5万元；要相信自己，怀疑答案……
2、计算2008年应交所得税
应交所得税=(300+5-7.5-40*50%)*25%+10=79.375
这一步的+的10是怎么来的。
这里的10应该是12.5，是递延所得税资产12.5-递延所得税负债0=12.5万元；因为分录如下
借：递延所得税资产***,12.5
所得税费用***69.375
贷：递延所得税负债***0
应交税费-应缴所得税***81.875
借：资本公积-其他资本公积2.5
贷：递延所得税资产2.5
应交税费-应缴所得税***81.875 借：资本公积-其他资本公积2.5 贷：递延所得税资产2.5
（一）企业所得税企业所得税的计算方法是所得税=应纳税所得额*税率，应纳税所得额=收入总额—不征税收入—免税收入—各项扣除—以前年度亏损，应纳税所得额=年收入总额—准予扣除的项目，应纳税额=应纳税所得额*税率。纳税准予扣除的项目包括成本、费用、税金、损失等，在确定纳税人的扣除项目时，还...
2022年中级会计实务考研发费用考虑所得税费用。所得税费用是指按照会计权责发生制核算出来应该归属于当期的所得税。当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额：税法规定允许扣除项目中...
期末的递延所得税资产的余额应该=40*25%=10，而期初余额=20，所以本期冲减递延所得税资产10，会计分录为：借：所得税费用 10 贷：递延所得税资产 10 所得税费用=392.5-10=382.5 2010年发生的预计负债40万已经实现了，当然就没有递延所得税了，所以计入应交税费（本期实现本期交税或减税...
应纳税所得额=1200+60+200-550+100+30=1040万元 应纳企业所得税=1040*33%=343.20万元 这么搞一个老税法的东西计算，你是考我的记性。 ...
