老师，调整以前年度多交增值税需要用到以前年度损益科目么？
3个回答财税会计专题活动
- 1、如果不是免税的增值税，不涉及以前年度损益，增值税是价外税，不参与利润计算，因此不使用“以前年度损益调整”，直接调整就行了。
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：相关科目
2、如果是免税的增值税，因为涉及到以前年度损益了，以前年度计入营业外收入的。所以使用“以前年度损益调整”科目。
借：应交税费-应交增值税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
这里涉及补交所得税。 - 这种情况，要看你以前多交是什么原因发生的。
简单的说，就是看你应交增值税或未交增值税是否留存非正常余额
如果没有，那就说明以前已经从收入中扣减或者入了费用，则需要用以前年度损益调整科目
如果有，说明以前并没有处理多交情况，那么就不需用此科目了。 - 增值税是价外税,但要你补交就说明你的收入中的应交税金——增值税（销项）进入了收入，而没有剔除这部分税呀！打个比方你收入100元你没有提销项税17元，而直接记收入100元，你的利润是不是多17元啊，这不影响到损益吗？要补交能不通过“以前年度损益调整科目”调整吗！用来调整你的利润分配吗？
1、如果不是免税的增值税，不涉及以前年度损益，增值税是价外税，不参与利润计算，因此不使用“以前年度损益调整”，直接调整就行了。借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：相关科目 2、如果是免税的增值税，因为涉及到以前年度损益了，以前年度计入营业外收入的。所以使用“以前年度损益调整”科目。...
在税务处理上，如果遇到需要多缴纳增值税的情况并涉及跨年处理，首先需要了解的是，税务上无法自行抵扣或调减这部分额外的增值税，必须得到税务部门的同意才能进行相应的调整。因此，企业可以向税务部门申请，请求给予处理该问题的机会。如果税务部门不同意，那么企业只能按照税务要求进行申报，如果申报过多，那么...
从会计处理的角度看，可以通过“以前年度损益调整”账户来调整去年的错账。具体来说，可以借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“以前年度损益调整”科目，同时借记“以前年度损益调整”科目，贷记“利润分配—未分配利润”科目。这一步骤的目的是将多缴纳的税款调整至正确的年度，避免对企业未来的财务...
借:应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。如果是误操作造成的：数额大,与税管员协商，申请退税.数额小，在次月抵减税款。次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，...
借：现金（或其他应收款），贷：应交税金—增值税检查调整，贷：以前年度损益调整，银行扣税单：借：应交税金—增值税检查调整，贷：银行存款。需说明的是一、如果税务检查允许你在补税的同时，允许调整成本的话，还要通过以前年度损益调整科目，调整成本；二、补交增值税，同样涉及补交地税的城建税、教育...
