购买方销项负数发票账务处理如何进行？
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- 1、开销项负数大体上有二种情况，
是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借： 主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项) 贷：
应收账款或银行存款。
是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。
2、销项负数发票如何开具?
点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数 码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。
如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。
销项负数发票做账和 正数发票分录和科目都一样，只是金额用红字即可。1、 会计分录：借：应收账款-XX客户 （红字）贷：主业务收入 （红字）应交税金-应交增值税-销项税 （红字）2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备...
在处理销项负数发票时，应当将红票与后续开具的蓝票的记账联一同进行账务处理。具体操作为，将红票和蓝票的记账联一起入账。在涉税账务上，不做其他额外的记录。会计处理方式为：借：应交税金-销项 贷：应交税金-销项 需要注意的是，销项税一正一负相互抵消，因此在这种情况下，无需缴纳任何税款。在实...
销项负数发票的账务处理是一项需要细致操作的会计工作。首先，对于销项负数发票，应当将其视为与正数发票内容相同的分录，但所有数字需以红字形式记录。例如，如果正数发票的会计分录为：借：应收账款-XX客户 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 则负数发票的会计分录应为：借：应收账款-XX客...
处理销项负数发票的方法通常有两种。第一种情况是，如果对方公司已经抵扣，并且已经收到对方税务局开具的退货证明单，此时需要开具销项负数发票。根据原始的税票和入库单，会计处理应为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)贷：应收账款或银行存款 第二种情况是，如果对方公司尚未抵扣，只需将发...
处理销项负数发票的会计分录，应遵循会计准则进行准确记录。具体来说，当收到销项负数发票时，可以将其视为与正数发票相反的业务记录。例如，如果正数发票的会计分录是借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税金-应交增值税-销项税”，那么销项负数发票的分录则相反，即借记“主营业务收入”和...
