收到销售方的销项负数发票怎么处理
1个回答财税会计专题活动
- hi，下午好。
销项负数发票即我们说的红票，即对方给我们的销售折扣，收到后冲减原材料，进项转出。
(1)如果已支付货款,对方退还货款
借:银行存款
贷:库存商品(原材料)
应交税费-应交增值税-进项转出
(2)未支付货款
借:应付账款
贷:库存商品(原材料)
应缴交税费-应交增值税-进项转出【摘要】
收到销售方的销项负数发票怎么处理【提问】
hi，下午好。
销项负数发票即我们说的红票，即对方给我们的销售折扣，收到后冲减原材料，进项转出。
(1)如果已支付货款,对方退还货款
借:银行存款
贷:库存商品(原材料)
应交税费-应交增值税-进项转出
(2)未支付货款
借:应付账款
贷:库存商品(原材料)
应缴交税费-应交增值税-进项转出【回答】
是退回的去年交的280维护费，我需要怎么做账处理【提问】
我们是小规模【提问】
税控发票，去年你们应该已经减免了吧。【回答】
你应该退才对啊 一年一收 咋还退这呢【回答】
做相反凭证 冲费用 去年减免的我理论也要冲回【回答】
处理销项负数发票的方法通常有两种。第一种情况是，如果对方公司已经抵扣，并且已经收到对方税务局开具的退货证明单，此时需要开具销项负数发票。根据原始的税票和入库单，会计处理应为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)贷：应收账款或银行存款 第二种情况是，如果对方公司尚未抵扣，只需将发...
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入'红字专用发票通知单注明的进项税额'栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观：《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购...
销项负数发票处理方法主要有两种策略。第一种情况，对方公司已经进行抵扣操作，且收到对方税务局开具的退货证明单，此时应开具销项负数发票。操作步骤包括：参照税票与入库单，进行会计处理：借记“主营业务收入”科目，同时贷记“应交税金-应交增值税(销项)”科目及“应收账款”或“银行存款”科目。第二种...
1、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东...
具体来说，当收到销项负数发票时，可以将其视为与正数发票相反的业务记录。例如，如果正数发票的会计分录是借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税金-应交增值税-销项税”，那么销项负数发票的分录则相反，即借记“主营业务收入”和“应交税金-应交增值税-销项税”，贷记“应收账款”。这...
