上月税金多计提，这个月凭证怎么更正？
3个回答财税会计专题活动
- 把1%部份作销售收入(增加),应交税金(增值税)减掉.
- 红字冲掉上个月做错的，再做一个正确的
- 调整你上个月的账务。
比如。
借：应交税费0.03
贷：主营业务税金及附加0.03
两种方法：1.直接冲销 （用红字），本月再按实际数计提 2.本月计提的时候少计提上月多计提的数 保证月末余额是对的就可以了，这样还方便一些
1. 比较简单的办法是：这个月作一个方向相同的红字凭证，将即可。2. 如果需直接变更上月数，在红字凭证冲掉多计提的差额的同时，为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整，可将对方科目暂挂往来科目，下月调整即可。3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正，以确保应缴增值税科目余额与增值税申报...
1、冲销以前的凭证 借：管理费用/销售费用——工资（原来的全部金额红字）贷：应付职工薪酬（原来的全部金额红字）2、做正确的会计分录 借：管理费用/销售费用——工资（正确的金额蓝字）贷：应付职工薪酬（正确的金额蓝字）3、冲回以前年度多计提的，通过“以前年度损益调整”科目调整 借：以前年度损益...
只需把上个月与所得税费用有关的分录都冲回多计提的金额即可。那就4月份先计提提 借：所得税 贷：应交税金—所得税 再做交税的分录 借：应交税金—所得税 贷：银行存款 月末转入本年利润 借：本年利润 贷：所得税
方法一下月提取税金时，计提税金金额：按“本月应提取金额-上月多提金额”差额来提取城建税、教育费附加，地方教育费附加。然后，按照差额提取数缴纳税金就行了。方法二1、下月先做一张红字冲销凭证，将上月多提的城建税、教育费附加，地方教育费附加金额进行冲销。借：主营业务税金及附加(红字)贷：应...
