查补增值税款上月已缴，本月补计提收入，如何调整本月增值税申报表
4个回答财税会计专题活动
- 去年的收入，应该通过以前年度损益调整啊，，当年不用补记收入和成本，直接转入未分配利润
去年你的成本是否结转了呢
1、缴纳税金及滞纳金时
借：营业外支出--滞纳金
借：应交税金--增值税 A
贷：现金（或银行存款）
2、收入会计处理
（1）补做去年未入账收入时
借：银行存款等
贷：应交税金--增值税 A
贷：以前年度损益调整
（2）结转时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
3、假如未结转销售成本
（1）补做去年未入账销售成本时
借：以前年度损益调整
贷：库存商品
（2）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
4、还要根据补缴的增值税计提城建税、教育费附加
（1）提取时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--城建税
贷：应交税金--教育费附加
（2）结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
（3）交纳时
借：应交税金--城建税
借：应交税金--教育费附加
贷：银行存款等 - 你把已交的8.5万元填在主表第27栏内（本期已缴足），系统就会自动计算你实际应缴纳的税额为17-8.5=8.5万，如你不放心，最好是与专管员联系……。
- 如果是修改的去年的报表通过以前年度损益，如果修改的是今年9月份的报表，正常做帐就行，由于税金已交，这个月是不用再交这部分税的，只需计提地税相应的部分。申报表里可以更改30行本期缴纳上期数。其他具体的东西，你需要根据你 的实际情况来做
- 那要看8.5万元的增值税像怎么交的，没申报怎么交税？这个应该是单独申报的，不用和现在收入一起申报的；
如果税务局让你和现在收入一起申报的话，那么交的8.50万元就作为预缴税款处理。
严格说来你应该是到国税局去单独缴纳补做11月的税款并缴滞纳金，申报类型为自查补税。或等稽查通知书下来再去补缴也要缴滞纳金的。具体要看是谁来查的，如果是管理部门那就叫纳税辅导，可采用第一个办法，如果是稽查局的那就只能用第二个办法，不能补做到12月，因为稽查查的是要单独缴的，如果你补...
据你的情况，你可能是私人企业吧，即是以四月份未申报销售收入的名义补缴的，那你就以这个销售收入做帐正常处理，在填报申报表时正常填报啊，会计分录：借：库存现金，贷：主营业务收入，贷：应交税费——增值税 （因为现在的个人企业都是“兜里买卖”，供你参考。）...
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增...
1.本月的申报表不需要将查补的税款进行申报了,只反应当月的销售及税款抵扣就行了;2.查补的收入进行以前年度损益调整,后结转利润分配;3.补交的税款这样处理:借:营业外支出 贷:应交税费-增值税检查调整 借:应交税费-增值税检查调整 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ...
1、假如未计不含税收入为10万元，销项税额为1.7万元，那么补记的分录为：借：应收帐款/银行存款等 117000贷：主营业务收入 100000贷：应交税费-应交增值税-销项税额 17000 2、结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品等 3、结转损益：借：本年利润 贷：主营业务成本以上是查补本年的收入的处理...
