增值税留抵欠税报表如何填写
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- 根据《国家税务总局关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知》( 国税函[2004] 1197号 )当纳税人既有增值税留抵税额，又欠缴增值税而需要抵减的，应由县(含)以上税务机关填开《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》(以下简称《通知书》，式样见附件)一式两份，纳税人、主管税务机关各一份。同时根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发[2004] 112号)三、为了满足纳税人用留抵税额抵减增值税欠税的需要，将《增值税一般纳税人纳税申报办法》( 国税发[2003] 53号)《增值税纳税申报表》 (主表)相关栏次的填报口径作如下调整：
(一 )第13项""上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一-申报期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数，该数据应与“应交税金一应交增值税”明细科目借方月初余额一致。
(二 )第25项”期初未缴税额(多缴为负数)""栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”减去抵减欠税额后的余额数。
(一 )第13项""上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一-申报期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数，该数据应与“应交税金一应交增值税”明细科目借方月初余额一致。(二 )第25项”期初未缴税额(多缴为负数)""栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额(多缴为负数)”减去抵减欠税额...
1、填写基本信息: 登录电子税务局，打开留抵退税申请的填写页面。首先，填写企业的基本信息，其中的申请退税类型选择留抵退税。2、填写企业经营情况: 如实填写企业的营业收入额和资产总额，其余项目由系统自动带出。3、留抵退税信息和进项构成比例相关: 系统根据企业已经提交的纳税申报信息自动带出...
同学你好, (一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目。 (二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值...
1，如果你想把账与申报表调整成一致的话，必须要一个月一个月的算出来你每个月的免抵退税款。这样的工作量是很大的，不过在表上也很简易地看出来。这样你就依上月增值税申报表上所列金额进行调账，也是可以的。我上面的假设是你的税务申报表是准确的，账不准，你上面依表来直接进行改账就是可以...
借：应交税金--应交增值税-进项税额，贷：应交税金--未交增值税。为了满足纳税人用留抵税额抵减增值税欠税的需要？国税发[2004]112号文件将《增值税一般纳税人纳税申报办法》(国税发[2003]53号)《增值税纳税申报表》(主表)相关栏次的填报口径作如下调整：(1)第13项""上期留抵税额""栏数据，为...
