在一般纳税人时能否把在小规模时的亏损抵扣呢，就是在会算清缴时？
1个回答财税会计专题活动
- 你说的是企业所得税汇算清缴吗？
企业所得税时计算与是否一般纳税人没有关系。
一般纳税人或小规模纳税人只是计算增值税的方式不一样。
企业所得税是按年度计算的，在一个自然年度内企业所得税的计算应该是一月至十二月份的数据，汇算清缴时应该一并计算。
你好！至于能否弥补以前小规模时的所得税，要看09年的企业所得税征收方式，如果为核定征收，则根据现行税法规定，企业所得税核定征收的纳税人，其亏损额不得弥补。如果不是核定征收，也就是查帐征收的话，也是需要由会计师事务所出具的审计报告为准（会计利润是根据会计原则和会计核算方法算出来的当期经营...
根据题主描述，小规模纳税人时未开具的发票，在一般纳税人时再开具是可以的。但需要注意纳税申报，是否已经申报过小规模纳税人时的收入，不要重复申报即可。
小规模纳税人不允许抵扣进项税。征税公式为：价税合计/1.03＝不含税销售额，不含税销售额*3%＝应交增值税。（不许抵扣进项税）。你的问题是9月开票时是小规模，并且未取得购货发.票，那你当月入账时应做暂估入账处理。那10月取得了专用发.票时，你要将上月暂估冲回，在重新做一张专用发票的进...
可以的 只要能证明该业务发生在小规模期间发生，冲红重开的原因不涉及业务发生属期即可。
在小规模纳税人期间未开票的收入，在转为一般纳税人期间需要进行发票开具时，可以按照以下步骤操作：确认未开票收入：首先，确保准确记录和确认小规模纳税人期间未开票的收入。这包括核对银行流水、销售记录等相关资料，以确定未开具发票的收入金额。切换为一般纳税人：申请将企业税务身份从小规模纳税人切换为...
