增值税一般纳税人可以弥补以前小规模时的所得税吗
4个回答财税会计专题活动
- 你好！至于能否弥补以前小规模时的所得税，要看09年的企业所得税征收方式，如果为核定征收，则根据现行税法规定，企业所得税核定征收的纳税人，其亏损额不得弥补。如果不是核定征收，也就是查帐征收的话，也是需要由会计师事务所出具的审计报告为准（会计利润是根据会计原则和会计核算方法算出来的当期经营成果，而应纳税所得额是根据税法的规定将会计利润调整为应纳所得税的计税所得）。计算所得税的依据是应纳税所得额，而不是会计利润。也就是说如果根据会计利润调整为应纳税所得额后，仍有亏损，且报表经审计后，才可以在不超过5年内，税前弥补。
- 增值税一般纳税人是针对增值税来说的，这与所得税弥补没有什么关系，
只要你公司不是个人独资企业或是合伙企业，且所得税定的是查帐征收方式，那么在所得税汇算时，09年亏损完全可以用10年的弥补，10年的弥补不了，可以以后所得进行弥补，最长不超过5年。 - 当然可以。一般纳税人只是区分增值税计税方法的，与所得税的征收没有关系的。
- 不行
不是一回事
你好！至于能否弥补以前小规模时的所得税，要看09年的企业所得税征收方式，如果为核定征收，则根据现行税法规定，企业所得税核定征收的纳税人，其亏损额不得弥补。如果不是核定征收，也就是查帐征收的话，也是需要由会计师事务所出具的审计报告为准（会计利润是根据会计原则和会计核算方法算出来的当期经营...
综上所述，小规模纳税人在转为一般纳税人后，要想抵扣期间收到的增值税专用发票，必须确保发票在有效期内、内容真实准确、货物或服务已实际取得且用于应税项目，并且发票已经取得，这些条件缺一不可。【法律依据】：《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》第二条 纳税...
补交以前月份的少交的增值税： 借：应交税费—应交增值税（补交税款） 贷：银行存款（现金） 或者： 借：现金（银行存款） 贷：主营业务收入（其它业务收入） 贷：应交税金—应交增值税 —销项税额 如果你没有这样做，你在本月份把以前月份的会计原始凭证红冲， 按上面的做就行了。
做为一般纳税人来讲，企业所得税应该是查账征收 如果以前是核定征收的，那么以前的亏损不被税局认可，不允许税前弥补 如果以前是查账征收的，那么按规定，可以在五年内税前弥补。理论上讲，以前亏损年度时是查账征收，那么就可以弥补。实际工作中，因为一些原因，企业一般都会按最低税负缴纳所得税，账务上...
当然可以,把1月份的凭证红字冲回,据发票做一张凭证就可以了,注意税金,
