税务局查出已经失联发票补交的增值税如何处理？
1个回答财税会计专题活动
- 既然是补缴税款
那就是做进项转出了
不可能此笔有抵税的事情
进成本
借：存货
贷：应缴税费-进项转出
申报表就是填写进项转出的金额
2.直接走逃失踪不纳税申报，或虽然申报但通过填列增值税纳税申报表相关栏次，规避税务机关审核比对，进行虚假申报的。(二)增值税一般纳税人取得异常凭证，尚未申报抵扣或申报出口退税的，暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的，一律先作进项税额转出;已经办理出口退税的，税务机关可按照异常凭证所涉及的退...
对于走逃（失联）企业开具的增值税专用发票，应如何处理？根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的相关规定，企业若取得不符合规定的发票，将不能作为税前扣除的凭证。如果企业确实发生了相关支出，且支出真实，应在年度汇算清缴期结束前，或税务机关发现并告知后60日内，向对方企业要求补开或换开发票。在...
1. 根据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告年第38号），对于增值税和消费税的税务处理有明确规定。具体可以参考“发票抵扣问题之异常扣税凭证如何处理”的相关内容，该期听税对相关规定做了详细说明。2. 针对企业所得税的处理，存在一种误解，即认为不符合规...
贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）交纳税费后处理：借：应交税费－应交增值税（销项税额）营业外支出－滞纳金 贷：银行存款 该发票属于废票，不能转成本：借：营业外支出 贷：原材料／库存商品 如果涉及到出口退税的问题，失控发票不可以办理退税，已经办理出口退税的，税务机关可以暂缓办理对该...
若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前或税务机关发现并告知后60日内，要求对方补开、换开发票。企业在补开、换开发票过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：1. ...
