计算企业所得税，要过程的。谢谢
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- 会计利润=3000-1300-600-450-60-（150-100）+80-150=470万元
应纳税所得额=470+（480-3000*15%）+(40-3000*0.5%)+6+（60-470*12%）+（5-200*2%）+（30-200*14%）+（6-200*2.5%）=538.6万元
应纳税额=538.6*25%=134.65万元
应纳税所得额=470+（480-3000*15%）+(40-3000*0.5%)+6+（60-470*12%）+（5-200*2%）+（30-200*14%）+（6-200*2.5%）=538.6万元 应纳税额=538.6*25%=134.65万元
第一步，计算应交所得税 应交所得税=[利润总额+费用(会计-税法)-收入(会计-税法)]×现行税率 第二步，计算暂时性差异(公式符号性质)暂时性差异=(资产类)账面价值-计税基础 暂时性差异=(负债类)(账面价值-计税基础)×(-1)+X=应纳税X;-X=可抵扣X 第三步，计算递延所得税负债(或资产)增长...
简单的就是收入减去成本,但是实际上很复杂的,还有免税收入,不征税收入,还有可以扣除额。
公式：应纳税所得额*25%，应纳税所得额=收入-成本费用-免税收入-不征税收入+调增-调减。1、收入=6050+20=6070万元；2、成本费用=2200+1781.3+1100+200+700+10=5991.3万元；3、纳税调增额：广告费调增：950-（6050*15%）=42.5万元 财务费用调增：64-（800*5%）=24万元 业务招待费调增：35...
第十五条 缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。月份或者季度终了后十五日内预缴，年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。第十六条 纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算...
