辅导期一般纳税人报表问题
1个回答财税会计专题活动
- 1、这月表二需要填23行就行了。
假设这个月你也认证进项票了，你就需要填23、24、25行，2行的自动生成和23行的一样，再填35行的，和24、25行的数据一样，这样就OK了。（23行是上月认证的数据，24、25、35行是这月认证的数据）
2、增值税的主表第12行要填上你上月认证，这月抵扣的进项税额。
没有销售的话表一就是为空
3、一般网上申报都不填手工表了，国税全部税种都是网上申报的。
有不清楚的地方再问吧
商贸企业辅导期一般纳税人实行先比对后抵扣的政策(增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票,不包括废旧物资发票、海关完税凭证、运费发票、农副产品收购凭证）。具体做法：企业取得的增值税进项发票认证期内不允许抵扣，待国家税务总局下发比对结果无误后方可抵扣（基本上在认证的下月就可以受到比对结果）。报...
1、一般纳税人的辅导期一般为6个月，到期后纳税人应主动向主管税务机关提交转为正式一般纳税人的申请。应在辅导期最后一个月完成申报后，向大厅综合受理窗口提出申请。2、专用发票的领购数量。一般纳税人辅导期内每次增值税防伪税控专用发票的领购量最多不得超过25份，发票不够增加数量的应先依据上一次...
9月份的增值税纳税申报表只填销项税。附表二中将9月份认证的抵扣发票填入到已认证待抵扣进项税栏中(26栏)。
辅导期增值税报表填写关键在于了解认证与抵扣流程。首先，对于辅导期的一般纳税人而言，其增值税抵扣需在税务局完成报备后才能进行。也就是说，次月需前往税务局专管员处申请抵扣。获取抵扣资格后，必须在当月内完成抵扣操作，否则该抵扣机会将失效。具体操作方法，建议咨询您的专管员，以获取更加详细的指引...
借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金—未交增值税 B、应纳税额0时，借：应交税金—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金—未交增值税 ...
