当年没计提进项税、销项税，隔年怎么调账？

当年没计提进项税、销项税,隔年怎么调账?

一、调整进项税额：①借：应交税费一待抵扣进项税额 贷：以前年度损益调整 ②借：以前年度损益调整 贷：利润分配一未分配利润 二、调整销项税额：①借：以前年度损益调整 贷：应交税费一应交增值税 ②借：利润分配一未分配利润 贷：以前年度损益调整 ...

如何补开隔年发票!急!

无票收入就是没有开发票的收入和有票收入一样做账：借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费—应交增值税（销项税额),冲销时，分录相同，金额改负数。原则上，都应该开发票。对方不要发票，开了以后，自己留存就是了。否则做账没有原始凭证附件。只要是增值税应税收入，包括销售收入、加工劳务...

小规模跨年专票(未抵扣)怎么冲红?

应冲减冲红当月的收入和销项税额,不影响上年税金. 可以隔年红冲,但是在六个月以内,不能超过认证期和冲红期.根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)规定:第十四条一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销...

发票退回来如何处理?

如果是购买方退回隔月或隔年的发票，首先根据购买方在税控发票开票软件填开红字增值税专用信息表，打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表；等信息表编号出现后再拿给销售方开具红字发票即可，最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。开具信息表编号开具红字发票的会计分录：借：应收账款（红字） ...

客户今天要我补开四年前的发票,请问合理吗?

四年了，对方要你方销售发票，就是有销售发票对方现在也不能抵扣进项税额了。四年了，对税务人员来说:每年审计时,对方账户存在这一问题, 没发现或发现没提问对方，就不谈到这一方面来了。现就可以总结了，如果你方当年确实有开出销售发票，没体现此笔销售收入，这时对方要你方销售发票真的太有意义了...