第二个是12月开的发票没有记账，但是算税已经把这钱算进去了，怎么补账？
1个回答财税会计专题活动
- 要视不同情况补账：12月份已认证发票没有做账，要视不同情况补账：第一种情况，如果不涉及上年的利润，直接补账即可第二种情况，如果涉及上年利润，按下列方法补账：看收入和费用的金额和性质，如果不重要，按本期差错更正，也就是今年补记。如果重要，应当采用追溯重述法更正。1、补记，相关损益科目用“以前年度损益调整”代替借：应收账款等贷：以前年度损益调整（替换“主营业务收入”）借：以前年度损益调整（替换“管理费用”等）贷：银行存款等借贷相抵的余额用于算下面所得税费用，余额*25%税率2、调整应交所得税（要看税法是否允许调整应交所得税）借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整（替换“所得税费用”科目）3、转入“利润分配”借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整-----------结平4、调整利润分配有关数字借：盈余公积贷：利润分配——未分配利润3、4分录方向具体对应“以前年度损益调整”结平方向5、财务报表调整和重述资产负债表，按照补记的相关资产、负债、所有者权益调整利润表，按照被替换损益科目的金额调所有者权益变动表，调盈余公积等科目6、今年报表附注要相应披露。
要视不同情况补账：12月份已认证发票没有做账，要视不同情况补账：第一种情况，如果不涉及上年的利润，直接补账即可第二种情况，如果涉及上年利润，按下列方法补账：看收入和费用的金额和性质，如果不重要，按本期差错更正，也就是今年补记。如果重要，应当采用追溯重述法更正。1、补记，相关损益科目...
对于12月份已认证发票未做账的情况，需要根据具体情形进行补账。如果该发票的金额和性质对上年利润影响不大，可以将其视为本期差错，按照本期差错更正的方法进行补记。具体操作为：1. 补记时，相关损益科目应当使用“以前年度损益调整”科目代替，例如：借：应收账款等 贷：以前年度损益调整（替代“主营...
如果符合相关法规的规定，并且企业有合理的解释和依据，12月的发票在次年入账是可能被允许的。一、会计准则对发票入账时间的规定 根据会计准则的基本原则，企业应按照交易实际发生的时间记录相关账务。然而，在实际操作中，由于各种原因（如发票延迟到达、财务处理流程等），发票的入账时间可能会与实际交易时间...
供应商12月开具发票，可以在12月计提费用。如果未计提费用，1月份发票来了，可以在汇算清缴时计入费用中。1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
而反过来，不大会因为一个公司只有一两张发票对不上进项数据（对方没有认证）而进行特意的调查。当然，对于一个公司有很多销项发票都在180后在他们系统内对应不到进项数据，税务局会怀疑该公司是否在税务上是否有异常 。专用发票认证时间延期：《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》...
