请问老师税控盘的税额和增值税申报表应纳税额相差一分钱是什么原因呢？
1个回答财税会计专题活动
- 你好，其实税控盘可以这样处理，借管理费用－－税控盘，贷银行存款，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷管理费用－－税控盘
根据财政部和国家税务总局最近发布的《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）的费用可以在增值税应纳税额中全额抵减，抵减额为价税合计额，不足抵减的部分可结转至下期继续抵减。对于非初次购买的设备费用...
我们账务处理如下: 借:银行存款 3,398,637.79贷:主营业务收入 3,364,987.90贷:应交税费-应交增值税 33,649.89 但是申报表按销售额算下来,应纳税额合计是33649.88,且不可修改。那么差额一分钱计入营业外收入即可。 借:应交税费-应交增值税 33,649.89贷:营业外收入-其他 0.01 ...
应税货物销售额不必和利润表主营业务收入。但如果存在未开具发票单确认收入的情况，也应该申报，反映在申报表上(附表1有一栏是“未开票收入”)；如果有免税销售收入，也同样申报，这样一来，两者就一致了。
如果企业是一般纳税人，其税控服务费需要填入附表四，将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税蠢好知的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小袜敏于可抵减金额，将本期应纳税额填写在第4列中，余额填报在第5列中。另外在带消主表23行，本期应纳...
1、首先，填写增值税申报表中的“应纳税额减征额”一栏。该栏目的填写方法是，将税控盘费用的金额填写在该栏目的第一行，并在“减征性质代码及名称”一栏中选择“0112999999其他减征”。2、其次，填写增值税申报表附列资料(四)中的“税控设备费及服务费”一栏。3、最后，该栏目的填写方法是，将税...
