专用发票金额大于报销金额，怎么入账？
3个回答财税会计专题活动
- 发票金额大于付款金额,是很常见的事情.
只要实际收到的发票比实际支付的多或者与实际支付的一样就行，少了是不可以的；
站在企业角度看的话，企业付出去的金额必须要有理有据，现在发票比实际支付的多，所以财务上并不影响。
主要有几种：
1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续；
2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报；
账务处理时，应该按实际付款金额入账；
发票金额大于付款金额的，不受影响；
发票金额小于付款金额的，应该补足发票；
从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。
温馨提示：以上内容，仅供参考。
应答时间：2021-06-10，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~ - 发票金额大于付款金额,是很常见的事情，.根据《企业会计准则》中规定，业在采购业务中收到的发票，其报销金额可以小于或者等于发票上的金额，只要不超过发票金额即可。站在企业角度看的话,企业付出去的金额必须要有理有据,现在发票比实际支付的多,所以财务上并不影响.
账务处理时,应该按实际付款金额入账;
发票金额大于付款金额的,不受影响;
发票金额小于付款金额的,应该补足发票.
从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生. - 在财务工作实践中，有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理：
实际报销金额比发票金额小的不多，或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理，不用再加什么说明，反而画蛇添足。
实报金额比发票金额小很多，这种情况就应有合理的解释，可让报销经办人据实做出书面说明，并履行报销签批程序，作为报销发票的附件，后按说明中的金额实际报销，票据入账即可。
拓展资料：
报销费用的填制要求
a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。
b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
d) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。
f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
参考资料：报销-百度百科
如果发票金额比报销金额大，企业可以将超出的金额按照所属科目入账，但需要保留相关凭证和说明文件。同时，企业还应当根据财务制度和税法规定进行操作，避免出现不合规行为。企业报销的发票金额比实际报销金额大，可能是因为某些原因需要加收一些费用或税款等，或者是在报销过程中出现了错误或误差。此时，企业可...
发票与实际报销金额不符的解决方式：1、如果开具的 比实际小，可以再补开 ；2、如果开具的 比实际大。如果发生在当月。就把原发票作废，按照正确的数据再重新开具。企业发生销售所要开具的发票，其金额应该为收款金额，做账方法是借方记应收账款，收款时贷方记应收账款，但是因...
法律主观：发票金额大于报销金额是可以报销的。但需注意的是，不论发票金额开具多少，都必须如实开具。不论是增值税普通发票，还是增值税专用发票，都应当以实际交易金额填开。法律客观：《发票管理办法》第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向...
发票金额大于报销金额如何做账？1、实际报销金额比发票金额小的不多，或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理，不用再加什么说明，反而画蛇添足。2、实报金额比发票金额小很多，这种情况就应有合理的解释，可让报销经办人据实做出书面说明，并履行报销签批程序，作为报销发票的附件，后...
发票金额大于付款金额的情况常见，主要涉及两种情形。第一种是开票方（收款方）提供优惠，不计入零头，但不愿进行返利并开红票的手续。第二种情况较为复杂，报销人要求开票方故意多开金额，以达到虚报报销的目的。正确的会计处理方式是根据实际付款金额入账。若发票金额超过实际支付金额，此差异对账务影响不...
