房地产的季度企业所得税该怎么做？
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- 企业所得税=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额-弥补以前年度亏损）*税率
利润总额=销售收入+营业外收入+投资收益-销售成本-经营税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用-营业外支出
房地产企业的纳税调整额项，季度申报一般不填写，要等清算时候由税务稽查根据相关规定对开发成本、期间费用等支出重新核算后按一定比例进行税前扣除。
所谓的纳税调整额就是，对计算利润总额中错误的收入和支出做的税前调整，及成本、费用按比例不可进行税前扣除部分的调整。
营业税和所得税是两个概念。营业税计入营业税金及附加科目核算，而所得税单独设立科目核算。营业税需每月10日前，根据上月销售收入总额*5%在地税进行申报。而所得税则是每季度初对上季度的业绩，在国税进行申报。
根据营业税申报表计提营业税，借：营业税金及附加-营业税 贷：应缴税金-营业税。实际缴税后根据缴税回单，借：应交税金-营业税 贷：现金/银行存款
房地产企业的纳税调整额项，季度申报一般不填写，要等清算时候由税务稽查根据相关规定对开发成本、期间费用等支出重新核算后按一定比例进行税前扣除。所谓的纳税调整额就是，对计算利润总额中错误的收入和支出做的税前调整，及成本、费用按比例不可进行税前扣除部分的调整。营业税和所得税是两个概念。营业税...
第九条指出，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。当开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳...
首先，企业所得税应按月度或季度的实际利润额预缴，房地产开发企业因开发周期长，存在预售现象，因此需先计算预计毛利额，即预售收入乘以预计计税毛利率，计入应纳税所得额。预计毛利额是营业收入减去营业成本后的余额，未扣除期间费用和税金及附加，故需同时考虑当期实际利润。若季度内有完工产品收入和其他...
对于按当年实际利润据实分季（或月）预缴企业所得税的房地产开发企业，在开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、配套设施等开发产品未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，需按照规定的预计利润率分季（或月）计算出预计利润额，计入利润总额预缴。待开发产品完工、结算计税成本后，再根据...
根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业所得税应当按照月度或者季度的实际利润额预缴。对于房地产开发企业，因为开发产品周期长，存在对未完工产品——房屋预先进行销售，收取预收款现象。为此，《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发[2009]31号)规定，企业销售...
