应交增值税进项大于销项，在当期月末不做账务处理，下月如何做呢
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- 1、应纳税额=销项税额-进项税-留抵税额
销项税额大于进行税额
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：未交增值税
下月交款
借：应交税费-未交增值税、
贷：银行存款
2、如果出现留抵税额，进项税额大于销项税额
本月不用处理，在增值税纳税申报表中会出现留抵税额，会计不用做处理。
1、应纳税额=销项税额-进项税-留抵税额 销项税额大于进行税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：未交增值税 下月交款 借：应交税费-未交增值税、贷：银行存款 2、如果出现留抵税额，进项税额大于销项税额 本月不用处理，在增值税纳税申报表中会出现留抵税额，会计不用做处理。
一般纳税人当月的进项税额大于销项税额时,则会出现留底的情况,不用做账务处理。根据《增值税暂行条例》第4条第3款的规定，因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。一般纳税人是指年应征增值税销售额(以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额)超过...
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，作为留抵税额，不需要交税。本期应当交纳的增值税=当期销项税额-当期进项税额+留抵税额-需要转出的进项税额。月末转入未交增值税科目会计分录如下：1、借：应交税费-应交增值税（销项税额）；2、贷：应交税费-应交增值税（进项税额），当增值税抵扣进项大于销项...
增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,作为留抵税额,不需要交税.本期应当交纳的增值税=当期销项税额-当期进项税额+留抵税额-需要转出的进项税额.月末转入未交增值税科目会计分录借:应交税费-应交增值税(销项税额)应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(进项税额)当增值税抵扣进项大于销项时,...
进项大于销项,不用单独做分录,只需要将多余的金额留底即可,一般月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税。 月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值...
