增值税专用发票带票折的，怎么做账
2个回答财税会计专题活动
- 购货单位直接做账，金额没用。
销货单位账目处理如下：
回答者： 梳香轩guoliu
例：销售完成时，账务处理为
借：应收账款
贷：主营业务收入
应缴税金-应交增（销）
该处理的额为全额，因为欠款还未收回，现金折扣还未发生
待收回款项后，若发生现金折扣，则处理如下
借：银行存款（或现金）
财务费用
贷：应收账款
上述财务费用金额即发生的现金折扣金额 - 借：库存商品
应交税金－应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
销售折扣与折让
在开具增值税专用发票时，如果你需要添加折扣信息，可以按以下步骤操作：首先，完成发票的基本信息填写后，点击上方的折扣功能键。系统会在发票的最后一行自动在品名栏中跳出“折扣”字样，此时你点击“折扣”字样，系统会弹出一个输入框。接着，按照系统提示，输入折扣的行数和金额。系统会自动计算出折扣率...
1. 首先，点击发票管理-发票填开-增值税专用发票填开，核对 码、号码，确认无误。2. 填写购买方信息：对于非自然人购买方，需提供名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等信息。自然人购买时，只能索取普通发票。3. 确定含税状态：在发票填开界面，选择发票的含税状态，可通过“价格”切换。
在进行商品采购时，若获得的增值税专用发票上商品销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，那么可以按照折扣后的实际金额来进行账务处理。会计分录如下：借：库存商品等相关科目 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款等相关科目 这一操作方式体现了会计准则对于销售折扣处理的规定，确保了会计记录的...
首先折扣需要开在增值税专用发票的金额栏内，只有开在金额栏内的折扣，才可以直接按折扣后的成本计入购进货物。因此销售商开具发票也是同样的道理，折扣一定要开在增值税专用发票的金额栏中才可以，否则不能算折后价计算收入。如果发票开了没折扣的金额，再返利，差额应当计入“营业外收入”这一会计科目，...
在进行带折扣的销售时，如何开具发票是一个需要遵循特定法规的流程。根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函〔2006〕1279号）的规定，当销售方在向购买方开具增值税专用发票后，若购货方在一定时期内累积购买达到一定数量，或者因市场价格下降等原因导致销售方...
