实际收到的货款小于开出发票的实际金额如何账务处理
4个回答财税会计专题活动
- 30000元从走一次账不现实，采取补救措施吧，出个委托付款协议给甲方，委托甲方直接付款给丙方，盖上财务章，同时请丙方出个收据给你们公司，表示收到了这笔款，把进帐单一起复印给你们公司。
- 实际收到的货款小于开出发票的实际金额账务处理方法：
若支付金额大于发票金额，差额不大的，可记入财务费用或管理费用，如果金额较大，就应确认坏帐损失。
例子：
1、供货方提供了一张总金额为3005远的 ,但实际操作中,公司仅支付了3000元,账务上的处理方法：
（1）如果未支付的5元以后需要支付的话
借：原材料（或库存商品）3005
贷：银行存款等 3000
贷：应付账款 5
（2）如果5元不需要支付了
借：原材料（或库存商品）3005
贷：银行存款等 3000
贷：营业外收入 5
（3）还可以在发票上注明实际付款金额，会计分录
借：原材料（或库存商品）3000
贷：银行存款等 3000
2、若出现支付货款金额大于 金额的处理方法：如果发票金额3000元，实际付款3005元。
（1）如果多支付的5元可以收回
借：原材料（或库存商品）3005
借：应收账款 5
贷：银行存款等 3000
（2）如果5元不能收回了
借：原材料（或库存商品）3005
借：管理费用--坏账损失 5
贷：银行存款等 3000 - 若你司提供给甲方的发票金额为70000（售出类型）则入账必须是开出多少收回多少（可以理解成40000元是打款到你司基本户，30000元收现） 看不是太懂你的题目
- 你能说的逻辑性再强一些吗？分录倒不难做，难的是我看不懂你的问题！
贷：应付账款 5 （2）如果5元不需要支付了 借：原材料（或库存商品）3005 贷：银行存款等 3000 贷：营业外收入 5 （3）还可以在发票上注明实际付款金额，会计分录 借：原材料（或库存商品）3000 贷：银行存款等 3000 2、若出现支付货款金额大于 金额的处理方法：如果发票金额3000元，实际...
如果这2块钱以后不需要再支付或收回，那直接作为费用处理就行了。因为2块钱，不具有“重要性”，对计量结果不会产生重大影响。1、实付金额小于发票金额：借：应付账款 贷：银行存款 财务费用 2 2、实付金额大于发票金额：借：应付账款 财务费用 2 贷：银行存款 ...
1、普通发票上写有日期的，只要不超过90天的就可以继续用，没写日期的，自己胡写个这月的日期，就可以用了， 也是90天内必须认证，而且要认证当月必须入账，没认证不能入账，但是可以在收到发票时计提成本入账、就是发票上的不含税金额，例如电费。2、借：应收票据或原材料等 贷：现金或银...
发票实收金额少于票面金额。那么分录如下: 借:银行存款 借:应收账款 贷:主营业务收入 应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营。 对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的...
1、未确认是否要归还时，应计入其他应付款，会计分录为：借：银行存款 贷：其他应付款 2、确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：借：银行存款 贷：营业外收入 企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂...
