我实际收到的金额要比发票上的金额少该怎么做帐啊？
6个回答财税会计专题活动
- 1，如题所述，应结合实际业务情形才能做出确切判断。
2，在实际工作当中，确认收入并依法开具发票后，未能按照发票金额（挂账于应收账款金额）收回款项，常见情形处理如下:
a，假设发生现金折扣情形的，那么，应将少收的金额（即给予客户的现金折扣）计入财务费用科目处理。
b，假设经确定少收金额归属于坏账性质的，则应作为财产损失处理，少收的金额可计入管理费用科目（或坏账准备科目）处理，视实际情形而定。
c，少见属于多开发票的违规性质，应依法注销（或红冲）发票后重新正确开具发票。
3，以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断，依法操作。 - 如果是折让，可以做红字（负数）凭证，开红字发票冲减已确认的部分收入及销项税额。
如果是应收账款暂未收回，计提减值准备。在实际发生坏账时，即确实无法收回时，冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额。
希望帮助到你。 - 恭喜你司最近总碰到这样的好事！（我怎么碰不到？）
当然是按发票金额入账喽，不过你们（财务和仓库）应另设备查登记虚增数，月末盘存时据以借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”，贷记“原材料——X材料”。下月末再据盘亏处理意见借记“管理费用——材料盘亏”，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”、贷记“应交税金——应交增值税（进项税额转出）”。就如萍水相逢6699所说，虽然不能多抵进项税，但可以少缴企业所得税。另外加强企业管理，别让人钻空子。 - 恭喜你司最近总碰到这样的好事！（我怎么碰不到？）
当然是按发票金额入账喽，不过你们（财务和仓库）应另设备查登记虚增数，月末盘存时据以借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”，贷记“原材料——X材料”。下月末再据盘亏处理意见借记“管理费用——材料盘亏”，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”、贷记“应交税金——应交增值税（进项税额转出）”。就如萍水相逢6699所说，虽然不能多抵进项税，但可以少缴企业所得税。另外加强企业管理，别让人钻空子。 - 理论上差额部分计入应收款项。查明少收的原因后再进行处理。个人观点，仅供参考。
- 借：银行存款
借：销售费用
贷：应交税费_应交增值税
贷：主营业务收入
当实际收到的金额超过发票金额时，会计处理需要根据不同情况分别记录。首先，如果这笔款项尚未确定是否需要归还，会计上应将其计入“其他应付款”科目，对应分录为：借：银行存款 贷：其他应付款 一旦确认无需归还，这笔款项就属于企业的非日常营业收益，应计入“营业外收入”。相应的会计分录是：借：银行...
1、未确认是否要归还时，应计入其他应付款，会计分录为：借：银行存款 贷：其他应付款 2、确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：借：银行存款 贷：营业外收入 企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂...
1、未确认是否要归还时，应计入其他应付款，会计分录为：借：银行存款 贷：其他应付款 2、确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：借：银行存款 贷：营业外收入 为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本...
开发票的金额与收入的金额不一致时，按实际业务确认做账。业务多样，往往会导致收入的金额与开发票金额不一致。会计处理时，要了解实际情况，分别入账。以下是常见情况：1、买方未付清账款：这种情况下不需要处理，可以根据实际收到的款项入账；2、销售折扣和折让：依据扣除商业折扣后的额度确定销售商品的收...
2，在实际工作当中，确认收入并依法开具发票后，未能按照发票金额（挂账于应收账款金额）收回款项，常见情形处理如下:a，假设发生现金折扣情形的，那么，应将少收的金额（即给予客户的现金折扣）计入财务费用科目处理。b，假设经确定少收金额归属于坏账性质的，则应作为财产损失处理，少收的金额可计入管理...
