辅导期一般纳税人购入固定资产进项税不能抵税，但当月要不要认证？
1个回答财税会计专题活动
- 需要网上认证，当月不能抵扣，下月可以抵扣。
1.购入货物，运费要记入货物成本里的，货物是属哪类的，是原材料 借：原材料 22000 贷：银行存款22000 若是固定资产 借：固定资产 22000 贷：银行存款 22000 2.装修费可以记入固定资产里的 养路费记入待摊费用，分月摊销 借：待摊费用 贷：银行存款/现金 摊销时 借：管理费用—养路费 贷：...
贷：银行存款或应付账款 421200 借：银行存款或应收账款 80000 贷：主要业务收入 68376.07 应交税费——应交增值税——销项税 11623.93 2、2月企业购入商品取得20份专用发票金额20万税额34000元都已认证，同时将上月未认证的发票本月认证，本月购入固定资产取得专用发票一张金额5万税额8500元，本月...
借：固定资产 11776元 贷：银行存款 11776元 2、没有认证的发票，最好放到下月再入帐，本月可以先作估价入账，不考虑税款部分。下月先冲销估价，然后再根据发票入账，入账的时候税额部借记“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。3、当然你单位处在纳税辅导期，根据国税发明电[2004]51号文件规定，...
应交税费--应交增值税（进项税）贷：现金 是对的！
2、第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”，填写本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票。包括商业企业购进货物未付款；工业企业购进货物未入库；购进固定资产；外贸企业购进供出口的货物；因退货将抵扣联退还销货方等。3、第25栏...
