请问：辅导期一般纳税人进项税怎么填？
3个回答财税会计专题活动
- 是的，填在待抵扣进项税。
销项税4.5万，认证的进项税次月才能抵扣，银行会在8月份申报的时候把4.5万的税金扣掉的。
附：第XX栏次，各地的序号有差异。
待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。
1、第23栏“期初已认证相符但未申报抵扣”，填写以前期认证相符，但按照税法规定，暂不予抵扣，结存至本期的防伪税控增值税专用发票，应与上期“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数据相等。
2、第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”，填写本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票。包括商业企业购进货物未付款；工业企业购进货物未入库；购进固定资产；外贸企业购进供出口的货物；因退货将抵扣联退还销货方等。
3、第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”，填写截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证相符的防伪税控增值税专用发票情况。
4、第26栏“其中：按照税法规定不允许抵扣”，填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票中，按照税法规定不允许抵扣，而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票。包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票；纳税人购买固定资产的防伪税控增值税专用发票；因退货将抵扣联退还销货方的防伪税控增值税专用发票等。 - 辅导期一般纳税人进项税是填在待抵扣进项税中.
销项税是4.5万，认证的进项税次月才能抵扣，那在8月份申报应缴增值税4.5万. - 做介质申报，把进项税额放到本期认证相符且本期未申报抵扣
是的，填在待抵扣进项税。销项税4.5万，认证的进项税次月才能抵扣，银行会在8月份申报的时候把4.5万的税金扣掉的。附：第XX栏次，各地的序号有差异。待抵扣进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣...
1、直接抵扣。在纳税人缴纳增值税期间，可以直接核定抵扣与当期纳税额的差额，从而减少缴纳的增值税额。2、转移抵扣。在某一期纳税额上不能抵扣的情况下，可以将进项税款移至其它期间，以便在其它期间进行抵扣。3、累计抵扣。累计抵扣指当期增值税纳税额可以用以前期间积累的进项税款抵扣。4、其他抵扣。此...
一般纳税人在辅导期内，通过取得的进项税额可以进行抵扣。根据《国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知》（国税发明电[2004]37号）规定，商贸企业获得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和废旧物资普通发票以及货物运输发票，须在进行交叉稽核比对后确认无误，方能进行抵...
辅导期进项税是当月认证但是需要放在待抵扣里,然后下月税务系统比对,比对相符后在认证月的次月所属期里抵扣.
办理一般纳税人的进项税抵扣流程如下：购买商品时，首先需要在会计分录中记录这一交易。借方账户应记录为“库存商品”等，同时还需要记录“应交税金-待抵扣进行税额”。贷方账户则包括“银行存款”等。这一步骤旨在准确反映公司购买商品的成本和应承担的税金。接着，需要等待收到比对结果。一旦收到比对结果...
