辅导期一般纳税人到期财务需注意的问题
2个回答财税会计专题活动
- 如果6月份转正后，6月份认证的发票6月份就可以抵扣了。5月份认证过的6月份拿到稽核比对结果后就可以抵扣了。转正后比辅导期的凭证、报表都简单了，不用做待抵扣的分录了，直接做抵扣分录就可以了；在填制进项税可抵扣联时不用修改为待抵扣了，直接从税务局倒到电脑上就可以了，报表上也没有待抵扣的进项税额了。
- 六月份的票可以认证也可以不认证，五月份的票到六月份可抵扣，转正后当月认证当月抵扣。你最好和管理员沟通一下，确保万无一失。转正当月的事很多，税务局的领导要去你家查账，帐务方面一定要谨慎，有问题的话就不给转正了，可能还要取消企业的资格。
如果6月份转正后，6月份认证的发票6月份就可以抵扣了。5月份认证过的6月份拿到稽核比对结果后就可以抵扣了。转正后比辅导期的凭证、报表都简单了，不用做待抵扣的分录了，直接做抵扣分录就可以了；在填制进项税可抵扣联时不用修改为待抵扣了，直接从税务局倒到电脑上就可以了，报表上也没有待抵扣的...
在一般辅导期中，对于老师或小规模转为一般纳税人的情况，有几个关键点需要特别注意。首先，关于进项税额，需要先进行认证，然后与税控系统进行比对，确认无误后方可进行抵扣。一般辅导期的时间为六个月，税务局会发放通知书明确辅导期的时长。例如，汽车维修行业所适用的税率为17%。其次，确保所有的财务记...
1、辅导期进项抵扣是先认证待比对通过后才能抵扣，比对结果一般要隔月才能收到，所以认证的票要隔一个月才能抵。辅导期第一个月因为不能抵扣进税所以你要少开点销项票哈，要不然开多少就要上多少。2、辅导期每月一次最多只能买25份票且最大开票限额是1万，如要申请增购票的话要按上次所购发票所开具...
在辅导期一般纳税人到期后，若未能转正或者选择注销，则关于留抵税额的处理，需遵循增值税法规。辅导期一般纳税人到期若不能转正或选择注销，已抵扣的存货进项税额不进行进项转出。这意味着，这部分税额不会被退回给企业。留抵税额作为增值税制度中的一项重要规定，旨在平衡企业税负与现金流需求。但在辅导期...
3、专用发票的填开限额。辅导期一般纳税人每张专用发票最高开票限额原则上不得超过一万元。 4、进项税额的抵扣。在辅导期内，商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书、废旧物资发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣，未收到主管税务机关稽核比对结果通知书及其明细...
