急问，我是一般纳税人辅导期企业，现在已经延期到1年，可否再进行延期.
3个回答财税会计专题活动
- 商贸企业新认定一般纳税人为“辅导期一般纳税人”，辅导期六个月。
商贸企业以外的生产、加工及修理修配企业新认定一般纳税人为“临时一般纳税人”，期限为一年。
临时一般纳税人，与一般纳税人的管理没有区别。一年期满后，符合标准转为正式一般纳税人。
辅导期一般纳税人与临时一般纳税人区别。
1、实行“先比队、后抵扣”的政策。辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容。
收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容。
相关行次的关系23行+24行-25行=3行
2、辅导期内只能使用千元版增值税专用发票（每份价款最高开具9999.99元）且每月最高用量为25份，如果月25份不能满足，增值税专用发票增量时，要按照当月已开具的增值税专用发票开具的销售额依4%的征收率预征税款）。
半年辅导期结束后，符合规定的转为正式一般纳税人。 - 不明白是什么意思。
“我们的销项不成问题”是什么意思？如果是能够达到180万，同时财务核算健全应该是申请转为正式的一般纳税人，正式的一般纳税人的进项就不再实行“先比对，后扣税”了，辅导期期间多交的增值税转正后也可以用以后实现的增值税进行抵减的。为什么要申请延期呢？ - ?
1.销售货物时，就确认:借:应收账款(或者银行存款之类)贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销)2.购进时，就可以:借:库存商品 应交税费-应交增值税(待转进项税额)贷:银行存款(或者库存现金之类的)3.比对无误后的上月进项税额，做转入本月进项税额，即:借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:...
综上所述，一般纳税人辅导期的限制包括：新办小型商贸企业在一年内销售额达到180万元后方可认定为一般纳税人；具有一定经营规模且预计年销售额可达180万元以上的新办商贸企业可经审核认定为一般纳税人；设有固定经营场所和货物实物的新办商贸零售企业可直接申请认定为一般纳税人，并进入辅导期。【法律依据】...
一般纳税人辅导期指的是新开办企业在申请认定为一般纳税人阶段，需经过的一个特殊阶段。此阶段的目的是通过辅导，帮助企业熟悉一般纳税人的税收政策和操作流程。辅导期通常设定为半年时间。在辅导期内，企业所取得的进项税票在通过认证后，当月无法进行抵扣。只有在完成比对流程后，才能在下一个月进行抵扣。...
一般纳税人辅导期是一个企业在取得一般纳税人资格后，为了确保其税收管理规范和核算准确性所经历的过渡阶段。这个阶段主要关注以下几个方面：首先，它涵盖了对纳税评估结论、约谈和实地核查结果的核实，以确认企业申报和缴纳税款的合规性。其次，重点检查企业能否准确计算进项和销项税额，正确使用专用发票和其...
详细解释如下：一般纳税人辅导期的概念 一般纳税人辅导期是税务部门针对新成立或新转入的企业，在其申请一般纳税人资格认定后实施的过渡管理制度。这是为了确保新认定为一般纳税人的企业能够按照相关规定进行纳税申报、管理和核算，保障税收的及时性和准确性。辅导期的目的 在辅导期内，税务部门会对企业进行...
