在系统中发现对方已开出增值税专用发票但发票还没给我公司，账怎么做？
1个回答财税会计专题活动
- 既然对方开了发票，说明你与对方发生了业务往来，1、如果是已经付了款的，当月还没有收到货物或服务 的：先挂预付账款或其他应收款科目，当月报税是先不要勾选抵扣此张专用发票，会计分录 借：预付账款（或其他应收款）贷：银行存款。 下月收到货物、服务和发票时，再冲减预付账款或其他应收款科目，申报税时勾选抵扣此张专用发票。会计分录 借：相关成本费用科目 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款（或其他应收款）;2、如果已付款且已收到货物或服务，但当月未收到发票 ，先预估入账，会计分录：（1）付款时，借：预付账款（或其他应收款）贷：银行存款
（2）将货物或服务先预估入账， 借：相关成本费用科目 贷：应付账款-预估应付;下月收到发票时， （1）冲红预估会计分录 借：相关成本费用科目（负数）贷：应付账款-预估应付（负数），（2）再做一笔正确的分录 借：相关成本费用科目 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款（或其他应收款）
既然对方开了发票，说明你与对方发生了业务往来，1、如果是已经付了款的，当月还没有收到货物或服务 的：先挂预付账款或其他应收款科目，当月报税是先不要勾选抵扣此张专用发票，会计分录 借：预付账款（或其他应收款）贷：银行存款。 下月收到货物、服务和发票时，再冲减预付账款或其他应收款科目...
(一)购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《...
1、在线开具，一般24小时后即可查验，实务中，只要对方开出来，系统采集到马上可以查验。2、离线开具，需要对方把开票数据上传到税局开票系统才查验得到，这个时间不定。3、一般发票，在对方开具后的次月15日后可正常查验（次月申报期后），如仍不能查验，可致电对方，要求对方抄报税，上传开票信息。待...
让对方去税务局做处理，做进项税转出，并将发票退还给你们，必须这样做，否则你们过不了关。以后作废发票，要等发票各联收齐后再在系统当中作废，否则就容易产生比较为难的情况。答案补充新的《增值税专用发票使用规定》中有关规定如下：第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形...
