将本企业自产货物按成本销售给本企业职工，增值税和企业所得税怎么计算？
3个回答财税会计专题活动
- 如果量不大的话，直接按实际售给职工的价格计算收入，不会产生增值税和企业所得税。但如果占当月销售收入比重较大的话，就必须按照市场价确认销售收入，按收入计算销项税额，差额部分最后只能进入管理费用了
- 必须按视同销售先入账，后续涉税就简单了
- 将企业自产的产品销售给自己的员工和视同出售，以市场价格确认收入，同时结转成本。、
借：应付职工薪酬——福利费
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
同时：借：主营业务成本
贷：库存商品
而缴纳的企业所得税也和正常的出售时缴纳的一样程序
自产货物自用和赠送应当视同销售货物处理 借：管理费用 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）借：主营业务成本 贷：库存商品
1、本公司把自已生产的产品无偿赠送给他人:借：营业外支出 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、自己生产的商品要视同销售，计算交税确认收入:借：营业外支出 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税 结转成本:借：主营业务成本 贷：...
（1）在建工程（例如购建机器设备生产经营固定资产）领用自产产品，会计上按照成本结转，税法上不确认销项税额。分录是：借：在建工程 贷：库存商品 （2）在建工程（例如购建办公楼等不动产）领用自产产品，会计上按照成本结转，税法上确认销项税额。分录是：借：在建工程 贷：库存商品 应交税费——...
可见，属于上述行为的自产产品，需要视同销售，按规定缴纳增值税。如果企业生产一批机器设备，用于自身办公使用，属于自产自用的情形，但机器设备用于连续生产应税货物，相当于与自身生产货物的内部之间的结转，没有涉及到销售行为，则不符合《增值税暂行条例实施细则》规定的视同销售的情形，不需要视同销售缴...
会计准则明确规定，企业将自产的产品，发给职工做福利的视同销售。所以，需要按照确定销售收入的账务方法进行处理。因此：借：应付职工薪酬—职工福利费 14040 贷：主营业务收入 12000 应交税费——应交增值税（销项税额）2040 同时要结转成本，借：主营业务成本 10000 贷：库存商品 10000 企业...
