退货发票如何入账
1个回答财税会计专题活动
- 一般退货发票是（红字）负数，用记账联入账，冲减原来的销售。比如：原来你销售产品时是这样处理的，借
现金（银行存款）
贷
主营业务收入
如果是
一般纳税人
还得把
增值税
分开，加上一笔分录
应交增值税--销项税额；发送了销售退回，开具（红字）负数发票，红字冲销原来的
账务处理
。我这样解释你明白不？
对于退货发票的账务处理，首先要清楚，如果客户已认证的发票，问题不大。应向税务局申请办理红字发票。具体手续需按你所在税务局要求操作。完成红字发票后，进行销售退货账务处理。操作为：借：应收账款（红字）；贷：应交税金-增值税-销项税（红字）；贷：主营业务收入（红字）。在处理退货发票时，第一...
退货发票处理。收到退货普通发票只做账务处理。借：库存商品、原材料等借方红字。贷：应付账款等贷方红字。收到退货增值税专用发票做账务处理，也要在增值税申报表附表二做进项税额转出申报。借：库存商品、原材料等借方红字。贷：应付账款等贷方红字。贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出借方蓝字。
二、负数发票的入账流程 1.登记退货信息：企业应根据退货情况，在内部系统中登记退货信息，包括退货产品名称、数量、金额等。2.3.核对负数发票：将负数发票与退货信息进行核对，确保两者一致。如有差异，应及时与供应商或客户进行沟通调整。4.5.编制会计分录：根据负数发票的内容，编制相应的会计分录。一般...
在处理退货款入账时，首先需要考虑的是退货商品的状态。如果商家没有发货且未开具发票，则应该通过银行存款账户记录这笔款项，同时在预付账款账户中作相应的借方记录。如果商家已经发货并且开具了发票，而你方已经完成了发票认证，则需要由销售部门开具红字发票，此时应通过银行存款账户记录退货款，同时在库存...
一般退货发票是（红字）负数，用记账联入账，冲减原来的销售。比如：原来你销售产品时是这样处理的，借 现金（银行存款） 贷 主营业务收入 如果是一般纳税人还得把增值税分开，加上一笔分录 应交增值税--销项税额；发送了销售退回，开具（红字）负数发票，红字冲销原来的账务处理。我这样解释你明白不...
