退回的发票会计该如何做帐
3个回答财税会计专题活动
- 1、普通发票如果还没入账只需收回作废。
如果已入账，需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。
2、 退回时：
如果对方未认证取回后开具红字发票，冲减本月销售（原蓝字凭证）
如果对方已认证过，必须在取得对方税务部门提供的相关证明后才可开具红字发票。冲减本月销售（原蓝字凭证） - 1、如果因发票开错退回直接红字冲销原来的会计分录即可。
2、如原来的分录是，
借：应收账款
100万
贷：工程结算收入
100万
如果当月退回，红字冲回即可。再做正确的分录。 - 得看你们单位是一般纳税人还是小规模纳人
一般纳税人开出的增值税票当月被退回直接从卡里作废,让对方把抵扣联和发票联必须得寄回来~~
如果是隔月退回的需开负数 冲向你所在的税务所说明被退回的原因!
小规模纳税人:当月的直接作废就行了,隔月的开红票一冲就OK了但是原先开的那张发票必须得附在所开的红票后面!
收到退回的发票应根据收到退回的发票做会计分录。跨月分两种情况，情况一，退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。已经做过账，红字冲销，没有做账，根据情况，用新开票做账；情况二，跨月了，如果不属于资产...
其次，在发生退回情况时，应将先前记录的收入和应交税金（销项税额）进行冲减，并相应地减少应收账款。会计分录为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应收账款 最后，需将已售出商品的成本从主营业务成本账户中转出，以反映成本的减少。会计分录为：借：库存商品 贷：主营业务成...
销售退回时，需要进行如下处理，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税(销项税)，贷：银行存款，相应的库存商品增多，则会计分录为：借：库存商品，贷：主营业务成本。
当上月销售的货物在本月被退回时，会计需采取相应的账务处理步骤。首先，冲回上月确认的收入、成本及应交税费。具体而言，会计应借记“主营业务收入”、“主营业务成本”及“应交税费-应交增值税（销项税额）”，同时贷记“应收账款”等账户。如果在此之前已经开具了红字发票，还需进一步处理红字发票。
在商品销售过程中，若出现销售退回情况，销售方与购买方需通过红字发票进行账务调整。销售方需进行会计分录如下：借记主营业务收入科目，贷记应收账款或银行存款科目与应交税费——应交增值税（销项税额）科目，同时借记库存商品科目，贷记主营业务成本科目。这一操作旨在冲减原销售业务的账面价值，体现退货的...
