老师好，上月有留抵税，这个月增值税抵扣了一部分，那么怎样做凭证呢？
1个回答财税会计专题活动
- 这个不用做凭证，直接将本期的销项税额进项税额，全部结转计入了”应交税费——未交增值税”这个科目，就可以了，余额自动计算，就是自动抵减了留抵的增值税。
根据计算，本月应纳税额为3500减去1000留抵税额再减去2000进项税额，即500。上个月的留抵税额记录在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000。本月购进时，会计分录为：借：原材料或库存商品，应交税费——应交增值税——进项税额2000；贷：银行存款或应付账款。本月销售时，会计分录为：借...
次月缴纳增值税等：借：应交税费-未交增值税 应交税费－应交城建税 应交税费－教育费附加 贷：银行存款
一般情况下：本月销项税额-（本月进项税额+上月留抵税额）=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额）+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税 本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数，其余额为正数，就是你本月该交的增值税应纳税额...
您好,上个月有留抵进项税额这个月做会计的处理方法: 一、期留抵对于会计分录不会有影响,但月末对应交税费进行结转的时候,会出现两种结果。首先,你要对是否需要交税进行计算;其次,对于明细账上的销项税、进项税及留抵数进行查看;最后用上公式本期应交增值税=本月销项税-本月进项税-上期留抵进项...
第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。当月末结束的时候，查询当月进项税合计与销项税合计时，如果进项税合计大...
