求融资担保公司最新财务报表格式，会计科目及其会计核算办法文件

　　附公司所用会计科目及会计报表格式：

　　会计科目名称和编号
　　顺序号 编号 会计科目名称
　　一、资产类
　　1 1001 现金
　　2 1002 银行存款
　　3 1003 其他货币资金
　　4 1101 短期投资
　　5 1111 应收票据
　　6 1121 应收股利
　　7 1122 应收利息
　　8 1201 应收担保费
　　9 1211 应收分担保账款
　　10 1231 应收代偿款
　　11 1241 应收担保损失补贴款
　　12 1251 其他应收款
　　13 1261 坏账准备
　　14 1301 待摊费用
　　15 1311 存出担保保证金
　　16 1312 存出分担保保证金
　　17 1315 委托贷款
　　18 1316 委托贷款减值准备
　　19 1401 长期股权投资
　　20 1402 长期债权投资
　　21 1405 长期投资减值准备
　　22 1501 固定资产
　　23 1502 累计折旧
　　24 1503 经营租入固定资产改良
　　25 1505 固定资产减值准备
　　26 1601 固定资产清理
　　27 1701 无形资产
　　28 1705 无形资产减值准备
　　29 1715 未确认融资费用
　　30 1801 长期待摊费用
　　31 1901 待处理财产损益
　　32 1911 抵债资产
　　33 1921 抵债资产减值准备
　　二、负债类
　　34 2101 短期借款
　　35 2121 应付分担保账款
　　36 2122 应付手续费
　　37 2131 预收担保费
　　38 2141 存入担保保证金
　　39 2142 存入分担保保证金
　　40 2151 应付工资
　　41 2153 应付福利费
　　42 2161 应付股利
　　43 2171 应交税金计附加
　　44 2181 其他应付款
　　45 2191 预提费用
　　46 2192 担保赔偿准备
　　47 2193 未到期责任准备
　　48 2201 待转资产价值
　　49 2211 预计负债
　　50 2301 长期借款
　　51 2311 应付债券
　　52 2321 长期应付款
　　53 2331 专项应付款
　　三、所有者权益类
　　54 3101 实收资本（或股本）
　　55 3111 资本公积
　　56 3121 一般风险准备
　　57 3122 盈余公积
　　58 3131 本年利润
　　59 3141 利润分配
　　60 3151 担保扶持基金
　　四、损益类
　　61 4101 担保费收入
　　62 4102 手续费收入
　　63 4103 利息收入
　　64 4104 评审费收入
　　65 4105 追偿收入
　　66 4109 其他业务收入
　　67 4201 投资收益
　　68 4301 营业外收入
　　69 4401 担保赔偿支出
　　70 4402 分担保费支出
　　71 4411 利息支出
　　72 4421 手续费支出
　　73 4431 营业税金计附加
　　74 4451 其他业务支出
　　75 4501 营业费用
　　76 4601 营业外支出
　　77 4701 资产减值损失
　　78 4801 所得税
　　79 3901 以前年度损益调整
　　五、表外科目
　　80 5101 代管担保基金

　　会计报表格式
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　　编号　　　　　　　　 　 会计报表名称 　　　　　　　 编　报　期
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　　会担保01表 　　　　　 资产负债表 　　　　　 中期报告、年度报告
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　　会担保02表 　　　　　　 利润表 　　　　 中期报告、年度报告
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　　会担保03表 　　　　　现金流量表 　　　　　 中期报告、年度报告
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　　会担保01附表1 　　 资产减值准备明细表 　　 中期报告、年度报告
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　　会担保01附表2 　　　 担保余额变动表 　 中期报告、年度报告
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　　会担保01附表3 　　 代管担保资金变动表 　　中期报告、年度报告
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　　会担保02附表1 　　　 利润分配表 　 年度报告
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　　担保企业财务会计报告

　　年度 　　　　月份

　　企业公章
　　企业名称：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　企业负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　主管会计工作负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　总会计师：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　会计机构负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　编报人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　通讯地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　邮政编码：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿
　　报出日期： 　　 年 　　月 　　日

　　资　产　负　债　表
　　会担保01表
　　编制单位： 年 　　月 　 日 单位： 元
　　资产行次年 初期 末负债与所有者权益行次年 初期 末
　　流动资产：⒈流动负债：
　　货币资金1短期借款46
　　短期资金1应付款项48
　　应收款项　存入保证金51
　　待摊费用应付工资及福利52
　　存出保证金应交税金计附加53
　　一年内到期的长期债权预提费用55
　　其他流动资产担保赔偿准备58
　　流动资产合计短期责任准备59
　　长期投资：预计负债60
　　长期股权投资一年内到期的产期债权61
　　长期债权投资其他流动负债63
　　长期投资合资流动负债合计65
　　固定资产：长期负债：
　　固定资产原价长期借款66
　　减：累计折旧应付债券67
　　固定资产净值长期应付款68
　　减：固定资产减值专项应付款69
　　固定资产净额长期责任准备70
　　固定资产清理其他长期负债72
　　固定资产合计长期负债合计75
　　负债合计76
　　无形资产及其他
　　无形资产所有者权益：
　　长期待摊费用实收资本77
　　抵债资产资本公积78
　　其他长期资产担保扶持基金79
　　无形资产及其他资产盈余公积80
　　一般风险准备81
　　未分配利润82
　　所有者权益合计88
　　资产总计 负债及所有者权益89

　　利 润 表
　　会担保02表
　　编制单位 年 月 单位：元
　　项 目行本 月 数本 年 累 计
　　一、担保业务收入1
　　其中、1、担保费收入2
　　2、手续费收入3
　　3、评审费收入4
　　4、追偿费收入5
　　5、其他收入6
　　二、担保业务收入8
　　其中、1、担保赔偿支出9
　　2、分担保费支出 10
　　3、手续费支出11
　　4、营业税金及附加12
　　5、其他支出13
　　三、担保业务利润15
　　加：利息净收入（净支出以“—”号填列16
　　加：其他业务利润17
　　减：营业费用18
　　加：投资收益（投资损益以“—”号填列20
　　四、营业利润21
　　加：营业外净收入（净亏损以“—”号填列23
　　五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“—”号填列）25
　　减：资产减值损失（转回的金额以“—”号填列）26
　　六、扣除资产损失后利润总额（亏损总额以“—”号填列）27
　　减：所得税28
　　七、净利润（净亏损以“—”号填列）30

　　现 金 流 量 表
　　会担保03表
　　编制单位 年度 单位：元
　　项 目行次上 年 数半 年 数
　　一、经营活动产生的现金流量：
　　收到的担保费收入1
　　收到的税费返还4
　　收到的其他与经营活动有关的现金5
　　现金流入小计9
　　但保代偿支付的现金10
　　支付给职工以及为职工支付的现金12
　　支付的各项税费13
　　支付的其他与经营活动有关的现金18
　　现金支出小计20
　　经营活动生产的现金流量净额21
　　二、投资活动生产的现金流量：
　　收回投资所收到的现金22
　　取得投资所收到的现金24
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25
　　收到的其他与投资活动无关的现金28
　　现金流入小计29
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30
　　投资所支付的现金31
　　支付的其他与投资活动有关的现金35
　　现金流出小计36
　　投资活动产生的现金流量净额37
　　三、筹资活动产生的现金流量：
　　吸收投资所收到的现金38
　　借款所收到的现金40
　　收到的其他与筹资活动有关的现金43
　　现金流入小计44
　　偿还债务所支付的现金45
　　分配股份、利润或有偿付利息所支付的现金46
　　支付的其他与筹资活动有关的现金52
　　现金流出小计53
　　筹资活动产生的现金流量净额54
　　四、汇率变动对现金的影响额55
　　五、现金及现金等价物净增加额56

　　补充资料行次上年数半年数
　　1、将净利润调节为经营活动的现金流量
　　净利润57
　　加：计提的风险准备58
　　计提的资产减值准备59
　　固定资产折旧60
　　无形资产摊销61
　　长期待摊费用摊销63
　　待摊费用减少（减：增加）64
　　预提费用增加（减：减少）65
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66
　　固定资产报废损失67
　　投资损失（减：收益）68
　　经营性应收项目的减少（减：增加）70
　　经营性应付项目的增加（减：减少）71
　　其他74
　　经营活动产生的现金流量的净额75
　　2、不涉及现金收支的投资和筹资活动76
　　债务转为资本77
　　一年内到期的可转换公司债券78
　　融资租入固定资产 79
　　3、现金及现金等价物净增加情况：
　　现金的期末余额80
　　减：现金的期初余额81
　　加：现金等价物的期末余额82
　　减：现金等价物的期初余额83
　　现金及现金等价物净值增加额85

　　担保余额变动表
　　会担保01表附表2
　　编制单位：　　　　　　　 年度　　　　　　　 单位：元
　　项 目行次上 年 数本 年 数
　　一、期初担保余额1
　　其中：短期担保余额2
　　长期担保余额3
　　4
　　二、本期增加担保余额5
　　其中：短期担保余额　　6
　　长期担保余额7
　　8
　　三、本期解除担保余额9
　　其中：短期担保余额10
　　长期担保余额11
　　12
　　四、期末在保余额13
　　其中；短期担保余额14
　　长期担保余额　15
　　其中：一年内到期的长期担保余额16

担保企业会计核算办法　　财政部发布　含详细科目设置、报表格式。
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我是担保公司的会计，我也要，可以发给我不