融资担保公司企业所得税年报，企业类型是按一般企业还是按金融企业？
5个回答财税会计专题活动
- 企业所得税年报主表各行业都是一样的，有区别的主要是附表一和附表二。作为担保公司应填写附表一（2）金融企业收入明细表和附表二（2）金融企业成本费用明细表。 按金融企业收入明细表（附表一（1），担保收入填写到该表的“其他金融业务收入”项下的第36行“业务收入”栏次，同时按填表说明要汇总到该表35行及第1行，并反映到主表中。管理费用，财务费用在附表二（2）金融企业成本费用明细表的“其他金融业务支出”项下第39行的“其他支出”中，同时按填表说明要汇总到该表38行及第1行，并反映到主表中。
- 应按金融企业填报。
企业所得税年报主表各行业都是一样的，有区别的主要是附表一和附表二。作为担保公司应填写附表一金融企业收入明细表和附表二金融企业成本费用明细表。
按金融企业收入明细表(附表一(1)，担保收入填写到该表的“其他金融业务收入”项下的第36行“业务收入”栏次，同时按填表说明要汇总到该表35行及第1行，并反映到主表中。管理费用，财务费用在附表二(2)金融企业成本费用明细表的“其他金融业务支出”项下第39行的“其他支出”中，同时按填表说明要汇总到该表38行及第1行，并反映到主表中。 - 一、业务招待费按照现行税法规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
费用扣除标准：
（1）按最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰计算
42582000*5‰=212910元
（2）按照发生额的60%扣除，发生28270元
28270*60%=16962元
按照孰低的原则。取（2），费用扣除标准是16962元。
应纳税调整28270-16962=11308元
二、利息支出新税法是怎样规定的？
按照《 人民共和国企业所得税法实施条例》的规定：企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：
（一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；
（二）非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。
三、如果从没有计提福利费、工会经费等是否就不用填的问题，
如果本年度没有计提福利费、工会经费应当填“账务记载”填0，“税收金额”填0；“纳税调整”填0。
希望采纳 - 融资担保公司企业所得税年报，企业类型是按一般企业还是按金融企业？
按金融企业
如果是按金融企业，那，担保收入应该属于什么业务收入？
主营业务收入
管理费用，财务费用在附表明细又该怎么填？填在哪里？
按表格内容填写 - 按照金融企业选择相应的财务报表和税务报表。
企业所得税年报主表各行业都是一样的，有区别的主要是附表一和附表二。作为担保公司应填写附表一金融企业收入明细表和附表二金融企业成本费用明细表。按金融企业收入明细表(附表一(1)，担保收入填写到该表的“其他金融业务收入”项下的第36行“业务收入”栏次，同时按填表说明要汇总到该表35行及第1行...
1. 在企业所得税年度汇算清缴申报表中，找到“应纳税所得额”一栏，将该年度内融资担保费的支出金额填写进去。2. 在“减：允许扣除的费用”一栏，找到“担保费”这一项，将该年度内已经扣除的融资担保费用填写进去。如果该项为0，则不需要填写。3. 根据企业所在地的税收政策，计算出该年度需要缴纳的...
担保公司所得税指担保公司取得担保收入后在纳税期间内所确认的企业所得税，以及个人为担保公司或他人提供担保活动并获得担保收入后所确认的个人所得税。担保公司所确认的企业所得税，可以根据《财政部、税务总局关于中小企业融资（信用）担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》中前三项的内容享受...
1. 增值税：贷款担保公司在提供融资担保服务时，需要缴纳增值税。这是金融服务行业普遍需要缴纳的一种税。2. 营业税：作为金融服务提供方，贷款担保公司在服务收入方面需要缴纳营业税。这一税种是金融服务行业的重要税收来源之一。3. 企业所得税：与其他企业一样，贷款担保公司的利润部分需要缴纳企业所得...
中小企业融资再担保有限公司是否可以免税 法律分析：根据国家税务局中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策问题通知，以及《企业所得税法》的有关规定，中小企业融资(信用)担保机构不得免税。法律依据：《企业所得税法》第二十六条规定：企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；...
