关于辅导期电子报税问题
2个回答财税会计专题活动
- 辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
认证的当月填在附表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏，次月收到比对结果（《稽核通知书》）后方可抵扣（《稽核通知书》一般在认证次月月末收到，特殊情况会更晚一些，但申报期内肯定能购收到，因此认证的次月必须抵扣），抵扣数额填在附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏， - 辅导期一般纳税人的增值税进项专用发票是实行"先比对后抵扣"的方法进行申报的,也就是说本月认证的进项发票,只能到了下个月税局反馈"比对通过文件"后才能在当月抵扣.而"比对通过文件"是需要拿优盘到税局拷贝的,然后在电子申报的"进项发票管理"下的"读入抵扣发票比对返回文件",然后读入税局返回的比对通过文件就行了.
辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（...
1、那就进行“0”申报。2、辅导期的一般纳税人，上月认证通过的进项税，隔月抵 扣，下月初时到税务所专管员处，打印“认证结果稽核比对单”拿着‘认证结果通知书’和“认证结果稽核比对单”和申报表，IC卡去申报大厅申报。3、你应该上月认证受理的那张 ，下月可以抵扣，因为你没认证，6月...
最后，辅导期进项当月认证次月抵扣，如果已认证，本月不能抵抗，认证数据出现在纳税申报表附表二里的“已认证但未申报抵扣”一栏。
一般纳税人辅导期,发票可以正常购买，但是只限定购25/组，开限最高限额为1万元，辅导期一般纳税人是不允许网上报税的。要到你们的专管员那里邻取每月要报的报表，大表4份，小表4份。每月的1日-10日到申报窗口进行申报，还需要带着增值税专用发票的IC卡（注每月初抄完税再去）发票认证没有什么步骤...
刚办了一般纳税人的商业企业，有6个月的辅导期；辅导期内，先比对，后抵扣，也就是要等到稽核通知书下来后，才能抵扣进项税；一般金税卡与网上申报的手续是一块办下来的，培训完毕后发操作员证；只有等网上申报程序安装后，才能网上报税；抄税是到了月初征期内，在电脑上把本月的开票资料抄到IC上，...
