我上个月刚认证为一般纳税人 辅导期第一个月的保税流程是怎样的 详细的
2个回答财税会计专题活动
- 1，月末出报表，根据你开出去的发票的税额，和你认证发票的税额确定要交的税，报税。拿着金税卡到当地税务局抄税。 2，和普通的一般纳税人差不多，就是每个月五号前要去税局拿到稽核通知书才能申报。 辅导期第一个月不能在网上申报，要到税局申报。 3，具体流程如下； 1、纳税人在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，取得需抵扣的抵扣凭证记入“应交税金—待抵扣进项税额”（分增值税专用发票、海关完税凭证、废旧物资发票、运费普通发票、 专用发票），收到比对相符抵扣凭证清单和核查准予抵扣凭证清单从“应交税金—待抵扣进项税额”转入“应交税金—应交增值税（进项税额）”，核查不准予抵扣的从“应交税金—待抵扣进项税额”转出到相关科目。取得需抵扣的铁路运输发票、航空运输发票、海洋运输发票和管道运输发票直接记入“应交税金—应交增值税（进项税额）”。
2、纳税人申报时需将当月认证通过的增值税专用发票以及取得准备抵扣的海关完税凭证、废旧物资发票、运费发票（铁路运输发票、航空运输发票、海洋运输发票和管道运输发票除外）、 增值税专用发票填入申报表附表二“待抵扣进项税额”部分，并使用总局采集软件上报抵扣凭证清单电子数据。
3、纳税人申报时将上月比对相符、当月核查准予抵扣的进项税额以及需抵扣的铁路运输发票、航空运输发票、海洋运输发票和管道运输发票进项税额填入申报表附表二“申报抵扣的进项税额”部分，进入应交增值税明细科目核算的进项税额转出填入申报表附表二“进项税额转出”部分。 - 如果你是工业企业的话：就不会有辅导期的，如果你们有辅导期说明你们是商业企业。那么你们可以这样操作：1. 凡是能开进来的 尽量开进来。2. 凡是能不开出去的 尽量不开出去。3. 加入、、假如你们是8月认定为一般纳税人资格的，这样辅导期中（8月）认证的 的进项税在9月初申报8月份的是不能进行抵扣的，只能在10月申报9月份的时才能进行抵扣；所以8月可以少开出多开进就少（应该说可以晚点交或延缓期限）缴纳增值税等。
1，月末出报表，根据你开出去的发票的税额，和你认证发票的税额确定要交的税，报税。拿着金税卡到当地税务局抄税。 2，和普通的一般纳税人差不多，就是每个月五号前要去税局拿到稽核通知书才能申报。 辅导期第一个月不能在网上申报，要到税局申报。 3，具体流程如下； 1、纳税人在“应交税金”...
1、那就进行“0”申报。2、辅导期的一般纳税人，上月认证通过的进项税，隔月抵 扣，下月初时到税务所专管员处，打印“认证结果稽核比对单”拿着‘认证结果通知书’和“认证结果稽核比对单”和申报表，IC卡去申报大厅申报。3、你应该上月认证受理的那张 ，下月可以抵扣，因为你没认证，6月...
辅导期一般纳税人按以下要求填写《增值税纳税申报表附列资料（表二）》。（1）、第3栏填写稽核相符的上月专用发票、协查结果中允许抵扣的专用发票的份数、金额、税额。本栏次和4行“非防伪税控增值税专用发票及其他抵扣凭证”的税额合计数与《增值税纳税申报表》12行“进项税额”相等；（2）、第23栏...
1、辅导期一般纳税人的增值税防伪税控开票系统最高开票限额原则上不得超过一万元，如果开票限额确实不能满足实际经营需要的，主管税务机关可根据纳税人实际经营需要，经审核，按照现行规定审批其增值税防伪税控开票系统最高开票限额。2、辅导期一般纳税人因需要增购增值税专用发票的，应先预缴税款。纳税人应...
按照总局最新的增值税一般纳税人认定管理办法，商业企业辅导期一般纳税人的辅导期为3个月。发票最高限额为十万元，每次不得超过25份，每月第二次领购发票要按3%预缴增值税。申请增值税专用发票，必须先到税务机关申请，填写《税务行政许可申请表》1份和《防伪税控企业最高开票限额申请表》3份，税务机关...
