如果增值税进项税已抵扣但发票忘记未做账该怎么办
4个回答财税会计专题活动
- 可以在下月补上,写成更正改上月
- 把凭证补上,与帐对起来。
- 本月补上就可以了。
- 本月做上就可以
可以在下月补上,写成更正改上月
具体而言,如果已认证并申报抵扣的进项税额未按规定核算当月进项税额,无论之后是否补入账,均不得再进行抵扣。已抵扣的进项税额需要按规定进行转出处理,以确保增值税计算的准确性。这要求企业在增值税管理过程中,必须严格按照规定流程操作,确保每一环节的合规性。企业在处理此类问题时,应首先确认发票认证...
1、已销售或提供服务的,应依法按时纳税申报,填写纳税申报时应填入“未开具发票栏”申报纳税,等开具发票后,再冲减“未开具发票栏”(要税务人员审核通过后才可以填入)。2、未销售或提供服务的,不需要纳税申报,但可以抵扣,不需任何处理。有销项税的抵扣销项税,无销项税的留以后抵扣(即“留抵税...
1. 未进行认证则不能进行抵扣。2. 已完成认证但未在当月按照增值税相关法规核算进项税额的,也不能抵扣。3. 已完成认证并按规定核算了进项税额但未在当月申报的,也不能抵扣。因此,若已认证并申报抵扣的进项税额未在当月按规定核算,无论后续是否补入账,都无法进行抵扣。若已抵扣,则需按规定转出,...
在增值税管理中,如果公司在某个月度内没有开具相应的销项发票,那么当月并不需要立即使用进项发票进行抵扣。实际上,进项发票可以在未来的十个完整月份内继续使用,来进行抵扣操作。例如,假设公司在2023年5月获得了进项发票,但该月并未开具销项发票,那么这份数额可以留待后续月份使用。公司可以在2023年6...