当月增值税进项发票忘记认证怎么办
5个回答财税会计专题活动
- 标准做法如下：
一、如果2222是一级科目“应交税费”的科目代码，222201是二级科目“应交税费----应交增值税”的科目代码，可将222202设定成二级科目“应交税费----待抵扣进项税”的科目代码，222203设定成二级科目“未交增值税”的科目代码。
二、平时忘记抵扣，或者暂时不符合抵扣条件（比如海关代征的增值税完税凭证，尚未在国税局系统中完成比对确认），可以暂时计入222202“应交税费----（暂记）待抵扣进项税”；待符合条件后，在转入22220101三级科目“应交税费----应交增值税----进项税金”。 - 当月没有认证只能下月进行认证和抵扣了， 增值税专用发票认证期限为180天。只要在此期限内，下个月也可以认证的。关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）对增值税进项税额的抵扣的规定为：
一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。
二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。
增值税纳税申报时，申报抵扣的进项税额即《增值税纳税申报附列资料（表二）》第2行”本期认证相符且本期申报抵扣“栏数字要与当月认证的进项税额，在税务机关的申报系统内进行比对，由于把前一个月认证的进项放在第2行，造成申报抵扣的进项税额大于认证的进项税额，因此提示申报异常，只有把前一个月的进项税额剔除（因为必须当月认证当月抵扣，因此没有当月抵扣就不允许抵扣了），申报才能通过的。 - 当月没有认证的增值税进项发票，可以入账，但不得抵扣进项税金额，认证以后才可以申报抵扣。
- 首先，先把这件事情层层上报，看看领导是什么意思。
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然后，去税务局将事情的前后因果，还有进项发票单据等等给税管员看，问问有没有更好的解决办法，如果有最好了，如果没有就得缴纳全额的税款了。
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最后，如果没有其他办法，那这些没认证的进项发票只能在下个月或者下几个慢慢抵扣了，抵扣的时候最好和税务说明一下情况，不然如果连续几个月不纳税的话，会被认为是纳税异常的。
END【摘要】
发进项发票本月忘记认证如何处理【提问】
您好，我是平台合作律师，已经收到了您的问题，很高兴为您服务。【回答】
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首先，先把这件事情层层上报，看看领导是什么意思。
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然后，去税务局将事情的前后因果，还有进项发票单据等等给税管员看，问问有没有更好的解决办法，如果有最好了，如果没有就得缴纳全额的税款了。
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最后，如果没有其他办法，那这些没认证的进项发票只能在下个月或者下几个慢慢抵扣了，抵扣的时候最好和税务说明一下情况，不然如果连续几个月不纳税的话，会被认为是纳税异常的。
END【回答】 - 记入下个月被
谢谢希望采纳
如果本月需要认证进项发票但忘记操作，不 于担心。只要发票未超过认证期限，您可以在下个月继续进行进项发票的认证。然而，如果本月已经开具了销项发票，那么您需要按照特定的计算方法来确定本期应缴纳的增值税额。具体而言，您应根据销项发票总额减去进项发票总额以及上期未抵扣的进项税额的差额，来确定本...
忘记认证的进项，可以通过事后认证的方式来处理。详细解释如下：一、事后认证的概念 事后认证是针对已开具但忘记及时认证的进项增值税专用发票的一种补救措施。当企业发现某些进项发票未进行认证时，可以在一定时间内进行补认证，以确保发票的有效性并维护企业的财务正常运作。二、具体操作流程 1. 收集相关发...
法律分析：应该是没有什么关系的，当月进项忘记认证，只是提前交税而已，下月把没有认证的进项发票一起认证，需交的增值税就会少啦，全年通算是不会多交的。一般增值税进项票据是本月认证，在本月抵扣；本月未认证的可以在下月认证后抵扣，但不能超过180天的有效期，忘记认证的增值税进项税票如果超过...
借：原材料等 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）若在收到抵扣联后，未在当月进行认证，则应按照收到抵扣联时的分录进行处理，并在备查簿上标注“待认证”字样。其次，对于购进货物发票抵扣联未收到的情况，应在月终进行暂估入账处理：借：原材料——××材料暂估价 贷：应付帐款 月初时...
1、当月取得增值税专用发票时，借记原材料等科目，同时借记待摊费用——待抵扣进项税额，贷记银行存款等科目。2、次月或以后月份，申报认证专用发票通过、申报抵扣进项税额时，借记应交税金——应交增值税（进项税额）科目，贷记待摊费用——待抵扣进项税额科目。因此，当月未认证进项发票需要记账，并通...
